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跨年失控發(fā)票進項稅轉出，企業(yè)所得稅要調嗎？會計分錄？
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你好！如果只是轉進項稅，一般只需要補增值稅就可以了。
2018 03/30 14:36
84785042 
2018 03/30 14:54
稅務局要求調增企業(yè)所得稅，要調整張票的利潤5萬，調去年報表，賬又不調，我都亂了，說作為白條進貨。
分錄怎么處理才好，進項又是今年轉出。
宋生老師 
2018 03/30 15:04
你好！如果要調所得稅的話是應該這樣
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費—應交所得稅
2、繳納稅款時，
借：應交稅費—應交所得稅
貸：銀行存款
3、調整未分配利潤，
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整
84785042
2018 03/30 15:14
這樣的話借：利潤分配－未分配利潤這個減少了應該調減企業(yè)所得稅嗎？哪稅才7千，要調5萬，這感覺說不過去呢？
宋生老師
2018 03/30 15:16
你好！上面調了所得稅了。
你說什么要調5萬，稅是根據(jù)調增的金額乘以稅率來的
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