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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問一下機(jī)票款是43640元，收客人6個(gè)點(diǎn)的稅，客人需要開專票，請(qǐng)問公司可以開差額嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不可以，差額只有以下
1 經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)（6％） 向委托方收取并代為支付的政府性基金或者行政事業(yè)性收費(fèi)
2 簽證代理服務(wù)（6％）向服務(wù)接受方收取并代為支付給外交部和外國(guó)駐華使（領(lǐng)）館的簽證費(fèi)、認(rèn)證費(fèi)
3 代理進(jìn)口免征進(jìn)口增值稅的貨物（6％）向委托方收取并代為支付的貨款
4 航空運(yùn)輸服務(wù)（9％） 代收的機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)和代售其他航空運(yùn)輸企業(yè)客票而代收轉(zhuǎn)付的價(jià)款
5 客運(yùn)場(chǎng)站服務(wù)（6％） 支付給承運(yùn)方運(yùn)費(fèi)后的余額為銷售額
6 航空運(yùn)輸銷售代理企業(yè)（6％）
2024 02/28 17:12
84784976 
2024 02/28 17:17
那請(qǐng)問小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得稅是需要收取多少呢？
84784976
2024 02/28 17:18
那我們開出去的專票稅點(diǎn)是1個(gè)點(diǎn)，加上企業(yè)所得稅的金額，作為公司會(huì)虧本嗎？
廖君老師 
2024 02/28 17:20
?您好，所得稅收5%，增值稅1%，附加稅1%*12%，印花稅0.03%，把這個(gè)加起來，我們收6%是虧了
84784976
2024 02/28 17:21
老師公司就是屬于第四種，航空運(yùn)輸企業(yè)客票價(jià)款
84784976
2024 02/28 17:22
這樣就可以開差額了不？
廖君老師
2024 02/28 17:24
哦哦，可以的，能扣? ?代收的機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)和代售其他航空運(yùn)輸企業(yè)客票而代收轉(zhuǎn)付的價(jià)款? 的差額計(jì)算銷售額，
一般計(jì)稅中按差額計(jì)算銷售額
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