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應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅下面的三級(jí)科目有進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額，出口退稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，未交增值稅，應(yīng)交企業(yè)所得稅，應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅，應(yīng)交房產(chǎn)稅，應(yīng)交個(gè)人所得稅，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，增值稅留抵稅額，請(qǐng)老師細(xì)致的講解一下，期末應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅應(yīng)該填報(bào)借方貸方余額哪個(gè)金額？有點(diǎn)蒙圈

同學(xué)你好! 1)進(jìn)項(xiàng)稅額：是指公司購買貨物，勞務(wù)或者服務(wù)? 等，要支付出去的增值稅額 2）進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出: 是指 進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣時(shí)，要計(jì)入成本等科目的 增值稅額 3）銷項(xiàng)稅額：是指公司銷售貨物，勞務(wù)或者服務(wù)? 等，要收回來的增值稅額 4）出口退稅：是出口貨物時(shí)，稅局要給企業(yè)退回的增值稅額 5）未交增值稅：就是月底，【銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng) 】大于0時(shí)，準(zhǔn)備要交到稅局的增值稅

應(yīng)交企業(yè)所得稅。就是指，每個(gè)季度 通過 利潤表上的 利潤總額 乘以 所得稅率 計(jì)算得出 這個(gè)稅金 要交給稅局

應(yīng)交房產(chǎn)稅 ： 是指企業(yè) 有自己的廠房時(shí) ， 要按照一定方法計(jì)算得出稅款。交給稅局

應(yīng)交個(gè)人所得稅，主要是指企業(yè)給員工發(fā)工資。代替員工 交給稅局的 個(gè)人所得稅

應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅，是指 企業(yè)使用了城鎮(zhèn)土地，就要交稅。

待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅。是指進(jìn)項(xiàng)發(fā)票收到了。但是。目前業(yè)務(wù)還沒完成，因此，不能到稅局平臺(tái)認(rèn)證，也就不能在收到發(fā)票當(dāng)月抵扣。因此。計(jì)入此科目

期末留底 還是 交稅 是算出來的。不是要實(shí)際填寫的。 應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅—(進(jìn)項(xiàng)稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 小于 0 時(shí)，變成期末留底 大于 0 時(shí)。交給稅局

感謝老師，我再認(rèn)真梳理理解一下?，F(xiàn)在很多報(bào)表中需要填寫公司的應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅全年的金額，請(qǐng)問老師應(yīng)該提取期末借方還是貸方，余額方向的金額？

不客氣，同學(xué)，老師應(yīng)該的， 如果要問全年交了多少增值稅， 你提取的數(shù)據(jù)為? ：【應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金】? 的借方合計(jì)發(fā)生額

如果只是讓填寫 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅年末賬面余額的話， 就從財(cái)務(wù)系統(tǒng)里 這個(gè)會(huì)計(jì)科目的 科目余額表 抄寫，就行。 可能是借方，也可能是貸方，

我的賬套里面沒有已交稅金這個(gè)三級(jí)科目，是不是未交增值稅這個(gè)科目寫錯(cuò)了呀？這個(gè)未交增值稅是已經(jīng)交給稅局的增值稅部分，您幫我看看這個(gè)已經(jīng)交的增值稅是不是寫錯(cuò)分錄了

好的，同學(xué)，請(qǐng)發(fā)一下圖片 另外，如果，實(shí)在不知道， 你可以 隨機(jī) 點(diǎn) 開1個(gè)月的，未交增值稅，那個(gè)會(huì)計(jì)科目， 看看 憑證上 對(duì)方科目? 是不是 銀行存款 就是說，如果這樣的憑證，? 那就是 交的增值稅 借：未交增值稅 貸：銀行存款

我查看了一下這筆扣繳增值稅的分錄是老師這樣寫的，23年就繳了這一筆銷項(xiàng)稅額，這筆分錄有沒有寫錯(cuò)啊？請(qǐng)老師指導(dǎo)糾正，謝謝

同學(xué)你好！ 是這樣的， 1）次月交上及以前月份的稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 2）當(dāng)月交當(dāng)月的稅時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金 貸：銀行存款

三級(jí)明細(xì)我梳理了一下，突然發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—增值稅留抵稅額的期初余額沒有記到賬本里，請(qǐng)問需要調(diào)整修改嗎？12月的報(bào)表已經(jīng)報(bào)稅務(wù)局了，這個(gè)期初留抵金額修改后會(huì)不會(huì)影響報(bào)表數(shù)據(jù)？

同學(xué)你好！ 你是說， 是2023年初的期初留底額？ 還是 2024年年初的期初留底額？ 不過，不管哪個(gè)期初留底額 稅局的 增值稅申報(bào)表，是自動(dòng)算出來的，不用進(jìn)行更正申報(bào) 比方說，2023年12月末留底是 50萬元 2024年1月的申報(bào)表是，會(huì)自動(dòng)帶出 這個(gè)期初留底額 50萬元? 的 【你想問影響 你們公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？】 如果沒計(jì)入的話， 肯定影響財(cái)表，因?yàn)椤? 應(yīng)交稅金】科目少了一個(gè)金額

我是23年1月接手做賬的，22年期末留抵的稅額我當(dāng)時(shí)沒經(jīng)驗(yàn)忘了結(jié)轉(zhuǎn)到23年1月賬套里面了，我用的是學(xué)堂的快賬軟件，23年的報(bào)表都報(bào)到稅務(wù)了，還是不改了，明年我再做細(xì)致點(diǎn)，23年的賬我是很認(rèn)真審核做的應(yīng)該是沒問題的，目前就是應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬有點(diǎn)蒙圈，剛剛看了老師發(fā)的又有點(diǎn)頭緒了

好的，明白了， 同學(xué)工作辛苦了！ 繼續(xù)加油

明細(xì)賬中的應(yīng)交增值稅科目期末余額方向是借方，這個(gè)期末余額是怎么來的？是已交的個(gè)人所得稅+已交的企業(yè)所得稅+已交的銷項(xiàng)稅額+已交城鎮(zhèn)土地使用稅+已交房產(chǎn)稅合計(jì)得來的嗎？我算了一下應(yīng)交增值稅余額和這幾項(xiàng)相加有點(diǎn)差異。明細(xì)賬中的期末增值稅留抵稅額余額是進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-出口退稅-銷項(xiàng)稅額得來的嗎？兩個(gè)問題請(qǐng)老師再指導(dǎo)一下，辛苦您了

同學(xué)你好！是這樣理解的 1）如果你看的 【應(yīng)交稅費(fèi)】 科目余額。那就是你上面說的，各種稅金余額的簡單相加 比方說： 【應(yīng)交企業(yè)所得稅余額】 加? 【應(yīng)交個(gè)人所得稅余額】加【應(yīng)交房產(chǎn)稅余額】加? 【應(yīng)交增值稅余額】【等等】 2）如果你看的【應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅】科目 那就是等于，這個(gè)科目下? 3級(jí)科目余額的簡單相加。當(dāng)然，肯定要借貸方是相減 比方說： 【銷項(xiàng)稅】減 【進(jìn)項(xiàng)稅】 加【進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出】減 【減免稅額】加【等等】 因?yàn)樗?fù)債類科目，因此，把 貸方余額當(dāng)作是正數(shù)對(duì)待，借方余額 當(dāng)作負(fù)數(shù)， 進(jìn)行加加減減。 如果最終算出是正數(shù)，是要交稅的，相反，就是留底的， 只有這個(gè)會(huì)計(jì)科目的余額比較復(fù)雜，需要 3級(jí)明細(xì)加加減減， 也就是說，計(jì)提與繳納 是分開計(jì)賬的 3）其他稅都是單獨(dú)的， 比方說， 你想查，房產(chǎn)稅交了多少，? 那么， 一定是【應(yīng)交房產(chǎn)稅】明細(xì)賬的借方發(fā)生額。 你想查，個(gè)人所得稅稅交了多少，那么， 一定是【應(yīng)交個(gè)人所得稅】明細(xì)賬的借方發(fā)生額 也就是說，這些稅種， 計(jì)提與繳納，就是在這一個(gè)科目里，來來**計(jì)入