問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人貨物收入3%減按1%繳納增值稅，比如金額是40萬(wàn)，稅額是4000，應(yīng)該如何記賬？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2024 03/03 17:34
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好，借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅，營(yíng)業(yè)外收入
2024 03/03 17:34
84785000
2024 03/03 17:37
具體金額呢，為啥要有營(yíng)業(yè)外收入
易 老師
2024 03/03 17:38
3%是全額增值稅，2%為差額營(yíng)來(lái)外收入
84785000
2024 03/03 17:42
可是發(fā)票上收入不含稅收入是40萬(wàn)啊？主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)該也是40萬(wàn)啊
易 老師
2024 03/03 17:48
同學(xué)您好，收入不影響的
84785000
2024 03/03 17:53
什么收入不影響，收入不就是不含稅金額嗎？那為啥還要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入?。?/div>
84785000
2024 03/03 17:54
不就是把不含稅金額計(jì)入收入，把稅額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)嗎？為啥還要多出來(lái)營(yíng)業(yè)外收入？小規(guī)模納稅人超過(guò)30萬(wàn)要交稅
易 老師
2024 03/03 17:57
同學(xué)您好，借：應(yīng)收賬款41.2，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅1.2借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅0.8，貸營(yíng)業(yè)外收入0.8
84785000
2024 03/03 18:34
應(yīng)收賬款不是404000嗎？
易 老師
2024 03/03 18:53
直接開(kāi)的是1%的票 借：應(yīng)收賬款40.4，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收40，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅0.4
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~