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計(jì)提工資和發(fā)放的完整會(huì)計(jì)分錄怎么寫，老師，特別是個(gè)稅，不會(huì)哦
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1.計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，
計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個(gè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款
2024 03/04 10:03
84784950 
2024 03/04 10:05
個(gè)稅是公司先墊付了，后面發(fā)工資才從工資里面扣
84784950
2024 03/04 10:05
老師能帶去具體數(shù)字進(jìn)去嗎？這樣子我也看不懂
宋生老師 
2024 03/04 10:06
你好，你可以參考，上面的憑證是一樣的，只是第5個(gè)步驟在前面而已
84784950
2024 03/04 10:45
不涉及其他應(yīng)收款了？企業(yè)幫員工墊付個(gè)稅，不是有個(gè)其他應(yīng)收款嗎？
宋生老師
2024 03/04 10:46
你好，不是的。這個(gè)就是個(gè)稅了。是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
84784950
2024 03/04 10:51
企業(yè)先墊付不走其他應(yīng)收款？
宋生老師
2024 03/04 10:52
你好，因?yàn)檫@個(gè)要做到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交給個(gè)稅里面去。
如果你直接做了其他應(yīng)收款，就沒辦法再計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)了
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