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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我們上個(gè)月有留抵稅額沒有做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出我這個(gè)月計(jì)提時(shí)應(yīng)該怎么寫分錄呢？
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為啥進(jìn)項(xiàng)留底要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢？
2024 03/04 14:14
84784984 
2024 03/04 14:23
2月我們的銷項(xiàng)稅額是20萬，進(jìn)項(xiàng)稅額是15萬，有留抵稅額2萬，銀行實(shí)際繳稅3萬。這個(gè)分錄具體怎么寫呢
家權(quán)老師 
2024 03/04 14:27
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅3
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3
貸：銀行存款3
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