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老師好！今年2月份發(fā)放去年年終獎分錄怎么做,是計入本期費用還是利潤分配-未分配利潤？我們用的是小企業(yè)會計準則
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去年沒有計提，借利潤分配應(yīng)付利潤，貸應(yīng)付職工薪酬工資，借應(yīng)付職工薪酬工資，貸銀行
2024 03/04 15:38
84784969 
2024 03/04 15:39
計提了，有差額呢？調(diào)整分錄是直接紅沖？還是沖利潤分配-未分配利潤？
郭老師 
2024 03/04 15:39
你好，沖利潤分配未分配利潤
84784969
2024 03/04 15:45
制造費用沖生產(chǎn)成本（年末生產(chǎn)成本有余額）嗎？還是存貨？
郭老師
2024 03/04 15:45
你好，你一直在生產(chǎn)成本里面掛著的情況下，沒有結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，屬于存貨。
84784969
2024 03/04 15:50
年末生產(chǎn)成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品，生產(chǎn)成本科目有余額。
那補提分錄可以調(diào)整如下嗎：
借：生產(chǎn)成本-職工薪酬
待：應(yīng)付職工薪酬
郭老師
2024 03/04 15:51
可以的，可以這么做的。
84784969
2024 03/04 15:53
因為制造費用期末無余額，跟制造費用有關(guān)的調(diào)整，也可以一并放在“生產(chǎn)成本-職工薪酬”里面嗎?
郭老師
2024 03/04 15:54
可以的，可以這么做的。
84784969
2024 03/04 15:58
好的，謝謝
郭老師
2024 03/04 15:59
不用客氣，工作愉快。
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