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請問，母子公司做合并報表 母公司：其他應收款--子公司 -30000 子公司：其他應收款--母公司 30000 做合并報表時，需要再做抵銷分錄嗎？
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同學你好，理論上要做的，實際操作中，如果母公司沒有對其他應收款進行重分類，來填寫資產負債表，就不需要做抵消分錄了，否則，需要做抵消分錄。
2024 03/04 19:22
84785035 
2024 03/04 19:24
如果母公司沒有對其他應收款進行重分類？什么意思？
84785035
2024 03/04 19:27
就是理論上應該做抵銷分錄，但如果母公司將其他應收款負數，重分類為正數，就需要做抵銷分錄？如果就現(xiàn)在這樣，就直接分別取數，正負相減為0，就不需要做抵銷分錄？
王雁鳴老師 
2024 03/04 19:31
同學你好，重分類，就是把其他應收款負數，填寫到資產負債表的其他應付款正數。是的，你理解正確。
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