問題已解決
老師好,現在23年7月的發(fā)票還能給報銷抵稅嗎
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您好,可以,這個費用不能做在24年,要更正申報23年4季度所得稅申報表
以下是政策
根據《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(中華人民共和國國務院令第512號)第九條企業(yè)應納稅所得額的計算,以權責發(fā)生制為原則,屬于當期的收入和費用,不論款項是否收付,均作為當期的收入和費用;不屬于當期的收入和費用,即使款項已經在當期收付,均不作為當期的收入和費用。本條例和國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定的除外。
另根據《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》(國家稅務總局公告2012年第15號)六、關于以前年度發(fā)生應扣未扣支出的稅務處理問題
根據《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關規(guī)定,對企業(yè)發(fā)現以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企業(yè)做出專項申報及說明后,準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除,但追補確認期限不得超過5年。
企業(yè)由于上述原因多繳的企業(yè)所得稅稅款,可以在追補確認年度企業(yè)所得稅應納稅款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度遞延抵扣或申請退稅。
虧損企業(yè)追補確認以前年度未在企業(yè)所得稅前扣除的支出,或盈利企業(yè)經過追補確認后出現虧損的,應首先調整該項支出所屬年度的虧損額,然后再按照彌補虧損的原則計算以后年度多繳的企業(yè)所得稅款,并按前款規(guī)定處理。
綜上,應遵循權責發(fā)生制原則,如屬于上述文件規(guī)定情形,準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除,但追補確認期限不得超過5年。
2024 03/08 14:04
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2024 03/08 14:06
老師我現在不報銷,進項稅額是不是就做不抵扣勾選呢
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廖君老師 
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2024 03/08 14:09
您好,是的,勾選發(fā)票一定是我們賬上有的哦,要不申報表和賬就對不上了
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2024 03/08 14:21
好的老師,還有也個問題就是23年賬務我調整了,必須要更正23年4季度企業(yè)所得稅申報表嗎,還是說匯算的時候按正確報表填具就行呢
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廖君老師 
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2024 03/08 14:25
您好,匯算的時候按正確報表填具也是可以的
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2024 03/08 14:27
好的,謝謝老師,老師辛苦啦!
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廖君老師 
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2024 03/08 14:28
?親愛的朋友,您太客氣了,祝您生活愉快!
?希望以上回復能幫助您, 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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