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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問公司年報(bào)虧損，二季度有盈利，交過所得稅，現(xiàn)在年報(bào)虧損又要退這筆所得稅，那利潤表所得稅費(fèi)用是不是就要寫零，賬面上又要怎么做呢
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季度的是預(yù)繳 匯算虧損 退回的直接沖所得稅費(fèi)用即可
2024 03/10 00:45
84785016 
2024 03/10 00:47
是做紅沖分錄嗎？是做在去年年底嗎？今年匯算后退回再做收到款的分錄嗎
劉允文老師 
2024 03/10 00:55
1、計(jì)提 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2?預(yù)繳 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)所 貸：銀行 3、匯算退稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)所 貸：以前年度損益調(diào)整 4、結(jié)轉(zhuǎn) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：盈余公積
利潤分配-未分配利潤
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