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問(wèn)題已解決
老師 生產(chǎn)企業(yè)什么時(shí)候會(huì)用到預(yù)付賬款-工資 這個(gè)科目
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這個(gè)科目其實(shí)哪個(gè)公司都用不到，預(yù)付工資，用 應(yīng)付職工薪酬-工資就好了，借方余額就是表示是預(yù)付的
2024 03/11 18:41
84785019 
2024 03/11 18:42
老師，我想表達(dá)的是我們是一個(gè)小型生產(chǎn)車(chē)間，相當(dāng)于有收入，我們就馬上生產(chǎn)。發(fā)貨
廖君老師 
2024 03/11 18:42
哦哦，那這個(gè)??預(yù)付賬款-工資是核算工資么
84785019
2024 03/11 18:43
結(jié)果這個(gè)月我們沒(méi)有收入，但是呢我們生產(chǎn)車(chē)間也有工人工資。所以我這個(gè)生產(chǎn)工人的工資應(yīng)該怎么做賬？是應(yīng)該計(jì)入生產(chǎn)成本工資下個(gè)月再結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？還是說(shuō)計(jì)入預(yù)付賬款工資，下個(gè)月再轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本工資，再轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本工資？
廖君老師
2024 03/11 18:48
您好，沒(méi)有收入跟發(fā)生生產(chǎn)成本沒(méi)有關(guān)聯(lián)的，有生產(chǎn)就有成本發(fā)生的，我們有成品入庫(kù)，這個(gè)就結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品的。
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本跟生產(chǎn)無(wú)關(guān)，是銷(xiāo)售出去了，
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 貸：庫(kù)存商品
84785019
2024 03/11 18:50
我這個(gè)月沒(méi)有收入 就不結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785019
2024 03/11 18:50
我?guī)齑嫔唐芬恢睕](méi)有存貨 是有訂單再生產(chǎn)
廖君老師
2024 03/11 18:52
您好，1.沒(méi)有收入 就不結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，是的，收入和成本是配比的
2.那這個(gè)月有完工，沒(méi) 有銷(xiāo)售就有存貨了
84785019
2024 03/11 18:56
沒(méi)有完工啊 我這個(gè)月都沒(méi)有生產(chǎn)東西。。。但是生產(chǎn)工人工資我也照發(fā) 所以怎么入賬
廖君老師
2024 03/11 18:59
您好，沒(méi) 有完工還在生產(chǎn)成本里，不用結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品
生產(chǎn)成本也是成本科目，列示的負(fù)債表的存貨里
84785019
2024 03/11 19:01
所以我怎么做分錄
廖君老師
2024 03/11 19:02
您好，
借：生產(chǎn)成本-工資?
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
84785019
2024 03/11 19:03
謝謝老師
廖君老師
2024 03/11 19:10
?親愛(ài)的朋友，您太客氣了，祝您生活愉快！
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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