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我們公司給員工購買商業(yè)保險，先付款了的，等后期保險公司會開張發(fā)票給我們，現(xiàn)在怎么做分錄呢，直接借:管理費用_保險費，貸:銀行存款，嗎？那后面發(fā)票開了，咋做
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你好。借管理費用貸應付職工薪酬。
借應付職工薪酬貸銀行。
這個是完整的分錄。
2024 03/12 13:42
84784973 
2024 03/12 13:43
然后后期對方開票了呢
怎么做分錄
玲老師 
2024 03/12 13:45
發(fā)票回來晚也是這個分錄回來把發(fā)票貼在憑證后面就行。
84784973
2024 03/12 13:46
開的增值稅
進項不用管，是嗎
84784973
2024 03/12 13:47
意思這個進項做了，后期也是要做進項轉出的是嗎，所以直接不做，是嗎，老師
玲老師
2024 03/12 13:47
商業(yè)保險進項不能抵扣，所以還是全額計入成本費用的。
玲老師
2024 03/12 13:47
是的，賬務處理就當普通發(fā)票一樣處理。
84784973
2024 03/12 13:47
好的，謝謝老師
84784973
2024 03/12 13:48
如果我之前做了進項了，有影響嗎
以前不知道
玲老師
2024 03/12 13:49
做進項了，那你后面轉出來就行了。
84784973
2024 03/12 13:51
借進項稅額轉出，貸進項稅，摘要原因寫下是嗎
玲老師
2024 03/12 13:52
不是這樣寫的，是借管理費用等科目代進項稅額轉出。
摘要就寫進項轉出就行。
84784973
2024 03/12 13:52
有時間限制嗎，我之前的年份都是這樣做的
，今年是票后給的，所以我整不明白了
玲老師
2024 03/12 13:54
現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在轉出來就沒問題。
84784973
2024 03/12 13:55
好的好的，謝謝老師，那是按年轉，還是一次性轉
玲老師
2024 03/12 13:56
現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)把所有不能抵扣的都轉出來。
84784973
2024 03/12 13:58
非常感謝老師
謝謝
玲老師
2024 03/12 13:59
不客氣，祝您工作學習愉快。
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