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老師，我們有那種開不了發(fā)票的管理費用，比如房租，一年一萬的，賬務(wù)怎么怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好！賬務(wù)處理和有發(fā)票的一樣做，只是說，沒有發(fā)票，一般情況下，抵扣不了企業(yè)所得稅
賬務(wù)處理為
借：待攤費用 10000
貸：銀行存款 10000
分月反銷
借：管理費用-租賃費 10000/12
貸：待攤費用 10000/12
2024 03/12 14:44
84785008 
2024 03/12 14:45
我怎么知道抵扣不了企業(yè)所得稅呢？
apple老師 
2024 03/12 14:47
同學(xué)你好！
因為稅務(wù)局的企業(yè)所得稅的要求就是，相關(guān)費用成本的，，都需要按照發(fā)票據(jù)實抵扣
你家如果收不到發(fā)票，比方說，上面的租賃費，雖然做了管理費用，但是，稅局不認可
因此，在申報企業(yè)所得稅時，會做納稅調(diào)增
84785008
2024 03/12 14:48
其他也有無票支出的，賬處怎么處理？到年終匯算的時候我怎么提這部分取數(shù)據(jù)？
apple老師
2024 03/12 14:50
同學(xué)你好！
都是一樣的，賬務(wù)處理，平時該做就做， 納稅調(diào)整，不影響 賬務(wù)處理
你們?nèi)绻麑徲嫞瑢徲媹蟾嫔蠒w現(xiàn)，你不用專門整理
如果不審計，你自己在做憑證時，摘要上寫清楚，沒有發(fā)票， 按照這個摘要提取數(shù)據(jù)
84785008
2024 03/12 15:14
系統(tǒng)是沒找到那里可以摘要提取
apple老師
2024 03/12 15:16
同學(xué)你好，系統(tǒng)應(yīng)是沒有一個針對摘要 專門提取數(shù)據(jù)的報表
這里是指，你在摘要上平時 標注好了后， 那么，你查賬時，按照這個標注， 一筆筆列出來
如果覺得不合適，你可以用EXCEL 做表，來整理這部分 沒有發(fā)票的費用
84785008
2024 03/12 15:16
找到了 ，謝謝老師。另外請問我們買了電腦等固定資產(chǎn)，賬務(wù)怎么處理？怎么折舊 謝謝
apple老師
2024 03/12 15:18
同學(xué)你好！
購買時，
借：固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進）? 【如果可以抵扣】
貸：應(yīng)付賬款/銀行存款
次月計提折舊
借：管理費用/制造費用-折舊費（按部門）
貸：累計折舊
84785008
2024 03/12 15:24
我們是小規(guī)模納稅人，是不是就不用寫進項稅那一欄？折舊率具體怎么算？
apple老師
2024 03/12 15:31
同學(xué)你好，
對的，小規(guī)模納稅人，不用寫進項稅那一欄
另外
一般情況都是直接法計提折舊，
先按照你家的固定資產(chǎn)制度，訂一下要折舊幾年，假如說，4年，且殘值是多少，假說10%
那么折舊率=（1-10%）/4
84785008
2024 03/12 15:36
好的，謝謝老師
apple老師
2024 03/12 15:46
同學(xué)你好，不客氣，老師應(yīng)該的
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