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老師，退貨用以前年度損益調(diào)整，怎么沖回成本呀
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借：庫存商品
貸：以前年度損益調(diào)整
2024 03/13 16:05
84784956 
2024 03/13 16:08
那這個數(shù)字全部加入未分配利潤也不對吧？
家權(quán)老師 
2024 03/13 16:10
你當年轉(zhuǎn)入了成本，現(xiàn)在就調(diào)整利潤，沒結(jié)轉(zhuǎn)就不需要調(diào)整
84784956
2024 03/13 16:14
當年轉(zhuǎn)入成本了，怎么調(diào)整利潤呀
84784956
2024 03/13 16:17
現(xiàn)在有筆業(yè)務退貨款11.3萬元，收入10萬，銷項稅1.3萬元，沒有利潤，成本是一樣的，怎么記賬呀？
家權(quán)老師
2024 03/13 16:19
就是前邊寫的調(diào)整分錄，最后轉(zhuǎn)入利潤分配。
關(guān)鍵是你開負數(shù)發(fā)票不？開發(fā)票直接紅沖本年的收入和成本
84784956
2024 03/13 16:22
之前做的未開發(fā)票收入，不需要開負數(shù)發(fā)票，能具體寫下嗎？我真繞不過來
家權(quán)老師
2024 03/13 16:24
直接紅沖今年的收入和成本了，不能調(diào)整去年的賬了。因為收入要涉及增值稅和所得稅申報
84784956
2024 03/13 16:27
增值稅跟稅務部門聯(lián)系了，下個月就可以去退稅，是去年的收入哎，關(guān)鍵金額較大，現(xiàn)在我的收入為負數(shù)也不好看
家權(quán)老師
2024 03/13 16:33
那么：
借：庫存商品
貸：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務成本
借：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務收入
? 貸：應交稅費-增值稅-銷項稅? ? ?負數(shù)
? ? ? ? ?銀行存款
借：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務成本
? ? ? ?利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務收入
? ? ? ?
84784956
2024 03/13 16:35
好的，謝謝
家權(quán)老師
2024 03/13 16:37
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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