免費問答

}A公司為增值稅一般納稅人，2017年3月1日，應(yīng)交稅費—未交增值稅貸方余額為25500元，本月發(fā)生下列增值稅業(yè)務(wù)： }5日，繳納上個月的增值稅。 }7日，購買5000千克原材料，貨款50萬元，增值稅率13%，開出一張商業(yè)承兌匯票，材料已入庫。 }10日，因管理不善，發(fā)生大火，燒毀原材料一批（成本20000元，增值稅3400元），原因待查。 }15日，賒銷本公司生產(chǎn)的產(chǎn)品，售價100萬元，增值稅率17萬。商品成本價為80萬元。 }18日，企業(yè)將自產(chǎn)的產(chǎn)品（成本30000元）作為節(jié)日福利發(fā)放給車間職工。該商品售價40000元入賬，增值稅5200。 }20日，企業(yè)轉(zhuǎn)賬預(yù)交本月增值稅10000元。 }要求： }計算本月增值稅銷項稅； }計算本月可抵扣的進(jìn)項稅； }計算本月應(yīng)交增值稅； }編制未交增值稅的轉(zhuǎn)出分錄。