免費問答

我現(xiàn)在剛接手一家公司，這家的2024年1月申報表上有2023年的留抵進(jìn)項稅額，但是我看了2023年科目余額表，銷項稅額和進(jìn)項稅額累計發(fā)生額和申報表上一致，但是進(jìn)項稅額大于銷項稅額那部分比申報表上2024年年初留抵稅額少著1000多，少著的剛好是2022年末留抵的，但是2022年年末進(jìn)項稅額結(jié)平了

那你看一下你的資產(chǎn)負(fù)債表上其他流動資產(chǎn)有沒有金額

因為有些公司他會把留抵的進(jìn)項稅額掛到其他流動資產(chǎn)中

我現(xiàn)在怎么調(diào)整如果我把2023年銷項和進(jìn)項清零后進(jìn)項留著的余額會和申報表不一致

你電子稅務(wù)局存在有留底是嗎？

是2023年1月申報表上有留抵但是2023年期初余額應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額沒有留抵

那留底的金額是2023年一月份認(rèn)證的金額嗎？

申報表上顯示是上期留抵金額

也就是說，你電子稅務(wù)局申報表上有留底，但是你實際上賬上沒有嗎？

目前看下來就是這樣

我上面不是跟你講了嗎？看一下你負(fù)債表的其他流動資產(chǎn)中有沒有掛？

沒有掛已經(jīng)看了

你的賬上應(yīng)繳稅費應(yīng)繳增值稅進(jìn)項，這個科目余額是零

你可以看一下你電子稅務(wù)局從哪一期開始有留底，然后去查對應(yīng)的賬

2022年的期末這個科目余額是零，我搞不懂

如果2022年就已經(jīng)存在留底，那你就要查2022年的賬