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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司準(zhǔn)備注銷 應(yīng)付職工薪酬和預(yù)收賬款都有掛賬 應(yīng)付職工薪酬是多計(jì)提的，不發(fā)了 ！ 但是已經(jīng)做了匯算清繳， 那么我是該把這兩個(gè)都清零后 ，需要把2023年年報(bào)和四季度的季報(bào)都改一下嗎？最后再填今年的表注銷啊
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關(guān)于多計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬，既然已經(jīng)決定不再發(fā)放，那么應(yīng)當(dāng)進(jìn)行沖銷處理。具體來說，可以根據(jù)原計(jì)提分錄，做一筆相反的分錄來沖銷多計(jì)提的金額。這樣，應(yīng)付職工薪酬的余額就會(huì)清零。
對(duì)于預(yù)收賬款的掛賬，需要根據(jù)具體情況進(jìn)行處理。如果預(yù)收賬款有明確的退款對(duì)象或可以轉(zhuǎn)為其他收入，那么應(yīng)當(dāng)盡快完成退款或轉(zhuǎn)賬操作。如果無法退款或轉(zhuǎn)賬，且金額較小，可以考慮作為營業(yè)外收入處理。如果金額較大，則需要進(jìn)一步分析原因并妥善處理。
至于已經(jīng)完成的匯算清繳，如果上述調(diào)整涉及到所得稅的計(jì)算，那么可能需要向稅務(wù)部門申請(qǐng)更正申報(bào)
2024 03/21 11:36
84784996 
2024 03/21 12:07
好的老師 如果我把預(yù)收轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，工資沖銷了 都做到12月份，就需要把匯算清繳和財(cái)報(bào)都更正了對(duì)不？ 然后24年是沒賬的 注銷公司填的表是不是都填0啊 還是根據(jù)23年12月的表填寫呢 不知道上述理解的對(duì)不對(duì)，有點(diǎn)暈
樸老師 
2024 03/21 12:10
同學(xué)你好
對(duì)的
理解的是對(duì)的
84784996
2024 03/21 12:41
老師 是先計(jì)提所得稅呢還是先結(jié)轉(zhuǎn)呢
樸老師
2024 03/21 12:46
同學(xué)你好
這個(gè)是先計(jì)提所得稅
84784996
2024 03/21 13:10
好的 謝謝老師
樸老師
2024 03/21 13:10
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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