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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，原股東將股份500萬全部轉(zhuǎn)讓給其他人了，請(qǐng)問這印花稅2500萬能都入公司賬作為稅前扣除嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不可以的，這是股東個(gè)人的稅， 我們只是代扣代繳
2024 03/22 10:48
84785017 
2024 03/22 10:51
老師，您是說這2500元印花稅不能公司承擔(dān)是嗎？不能直接計(jì)入借營(yíng)業(yè)稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅嗎？
廖君老師 
2024 03/22 10:53
您好，是的，這個(gè)錢是股東自已出的，要還給我們的，記往來賬里
84785017
2024 03/22 10:54
您是說借其他應(yīng)收款，貸銀行存款，然后這先后倆股東都各還給公司2500/2=1250嗎？如果倆股東不承擔(dān)公司交了，這種情況如何處理呢
廖君老師
2024 03/22 10:55
您好，如果不承擔(dān)， 把往來轉(zhuǎn)出營(yíng)業(yè)外支出，在年度匯繳時(shí)納稅調(diào)增，這個(gè)是不能稅前扣除的
84785017
2024 03/22 10:59
如果現(xiàn)在就知道了前后倆股東不承擔(dān)，可以直接計(jì)入借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：銀行存款2500元嗎？那就不能計(jì)入營(yíng)業(yè)稅金及附加，也不用計(jì)入其他應(yīng)收，也不能稅前扣除是嗎
廖君老師
2024 03/22 11:00
您好，是的，這個(gè)分錄就可以了
借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：銀行存款2500元
84785017
2024 03/22 11:05
老師，這雖然有這股權(quán)轉(zhuǎn)讓的印花稅完稅也不能稅前扣除，因?yàn)椴皇枪緫?yīng)該承擔(dān)的是嗎？
廖君老師
2024 03/22 11:05
您好，是的呢，這是股東之間的交易，跟公司沒有關(guān)系的
84785017
2024 03/22 11:46
老師，如果原來股東轉(zhuǎn)讓給他妻子或者妹妹，請(qǐng)問這還用交印花稅嗎？
廖君老師
2024 03/22 11:47
您好，要交的，這稅是少不了的
84785017
2024 03/22 11:48
我記得以前有個(gè)股東轉(zhuǎn)給他愛人了，當(dāng)時(shí)似乎沒交印花稅呀
廖君老師
2024 03/22 11:50
您好，那是0轉(zhuǎn)讓了，印花稅是按轉(zhuǎn)讓價(jià)格來計(jì)算印花稅的
84785017
2024 03/22 11:53
老師，是不是只有夫妻等親屬之間轉(zhuǎn)染可以0轉(zhuǎn)讓，其他不能0轉(zhuǎn)讓或者低價(jià)轉(zhuǎn)讓，只能平價(jià)或者溢價(jià)轉(zhuǎn)讓呀？
廖君老師
2024 03/22 11:54
您好，是的，是的，就是這么理解的
84785017
2024 03/22 12:54
老師，股權(quán)轉(zhuǎn)讓，如果都沒有實(shí)繳的話是不是都可以0元轉(zhuǎn)讓呀？
廖君老師
2024 03/22 13:03
您好，沒有實(shí)繳? 且 賬上未分配利潤(rùn) 不大于0就可以
84785017
2024 03/22 14:02
老師0元轉(zhuǎn)讓是不是就不用交印花稅了
廖君老師
2024 03/22 14:03
您好，是的，但要申報(bào)，0元申報(bào)
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