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問題已解決
老師，你好，請問一下，我們勞務(wù)派遣工人160人到甲公司上班，甲公司總共400人，這樣人員超過的規(guī)定10%的比例，有什么風(fēng)險(xiǎn)，可以給對(duì)方公司提供差額開票嗎？
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有風(fēng)險(xiǎn)的
實(shí)際業(yè)務(wù)的可以的
2024 03/26 15:25
84784973 
2024 03/26 15:33
我們給對(duì)方提供發(fā)票，開差額專票，比如總金額為500000萬，差額部分485000（人工成本），我們這邊賬務(wù)處理，和對(duì)方公司的賬務(wù)處理分別是怎樣的呢？
郭老師 
2024 03/26 15:35
借銀行50萬，
貸主營業(yè)務(wù)收入50萬/1.05，
應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅50萬/1.05×5%。
郭老師
2024 03/26 15:35
借主營業(yè)務(wù)成本485000÷1.05
應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅，
貸應(yīng)付職工薪酬485000。
郭老師
2024 03/26 15:35
借管理費(fèi)用或者是生產(chǎn)成本等勞務(wù)費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上面的稅額
貸銀行存款50萬。
84784973
2024 03/26 15:48
乙公司需要提供人工成本給甲公司做賬用呢。（人員工資明細(xì)）
郭老師
2024 03/26 15:48
是的對(duì)的，最好提供明細(xì)。
84784973
2024 03/26 15:53
那甲公司的賬務(wù)怎么處理
郭老師
2024 03/26 15:54
好，我給你寫了加1上面都有。
郭老師
2024 03/26 15:55
借管理費(fèi)用或者是生產(chǎn)成本等勞務(wù)費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上面的稅額
貸銀行存款50萬。
84784973
2024 03/26 16:04
借管理費(fèi)用或者是生產(chǎn)成本等勞務(wù)費(fèi)499285.72,應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)714.28貸銀行存款50萬 這樣不是沒有體現(xiàn)出人工成本485000，和勞務(wù)費(fèi)用1500元
郭老師
2024 03/26 16:05
二級(jí)科目寫的是勞務(wù)費(fèi)。
郭老師
2024 03/26 16:05
還沒有體現(xiàn)勞務(wù)嗎？
84784973
2024 03/26 16:11
哦，明白了，謝謝
郭老師
2024 03/26 16:13
不用客氣，工作愉快。
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