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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年的時(shí)候我處理了一個(gè)單位的固定資產(chǎn)。然后累計(jì)折舊就有了借方。在填寫匯算清繳的時(shí)候資產(chǎn)折舊攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表里的第二列本年折舊攤銷額出現(xiàn)負(fù)數(shù)怎么辦??？可是這個(gè)負(fù)數(shù)填寫不上
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同學(xué)你好！
1、 在處置固定資產(chǎn)的時(shí)候，會(huì)計(jì)分錄為：
借：累計(jì)折舊 ----（將之前計(jì)提的折舊金額轉(zhuǎn)到借方）
貸：固定資產(chǎn)
營業(yè)外收入（或借營業(yè)外支出）
這里借方的累計(jì)折舊金額一定是小于或等于貸方累計(jì)折舊金額的，所以累計(jì)折舊科目余額不會(huì)在借方。
2、你所說的匯算清繳表上面第二列本年折舊攤銷額：應(yīng)該是要填寫本年計(jì)提的金額，不是你結(jié)轉(zhuǎn)沖掉的金額。
（若還有疑問，可以將圖表截圖發(fā)上來進(jìn)一步探討）
2018 04/13 13:30
小文 
2018 04/13 13:31
同學(xué)你好！
1、 在處置固定資產(chǎn)的時(shí)候，會(huì)計(jì)分錄為：
借：累計(jì)折舊 ----（將之前計(jì)提的折舊金額轉(zhuǎn)到借方）
貸：固定資產(chǎn)
營業(yè)外收入（或借營業(yè)外支出）
這里借方的累計(jì)折舊金額一定是小于或等于貸方累計(jì)折舊金額的，所以累計(jì)折舊科目余額不會(huì)在借方。
2、你所說的匯算清繳表上面第二列本年折舊攤銷額：應(yīng)該是要填寫本年計(jì)提的金額，不是你結(jié)轉(zhuǎn)沖掉的金額。
（若還有疑問，可以將圖表截圖發(fā)上來進(jìn)一步探討）
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