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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)利潤(rùn)總額280萬(wàn)，做匯算清繳的時(shí)候，將收據(jù)類(lèi)調(diào)增35萬(wàn)，利潤(rùn)總額就超了300萬(wàn)，要按25%計(jì)算繳稅，這個(gè)應(yīng)該怎么辦呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，快去賬上找，去年有沒(méi)有新購(gòu)入固定資產(chǎn)20萬(wàn)左右
2024 03/28 07:35
84784961 
2024 03/28 08:25
有的話怎么做
廖君老師 
2024 03/28 08:34
您好，有優(yōu)惠呀，可以一次性扣除，我們的利潤(rùn)就下來(lái)了，
84784961
2024 03/28 08:36
那要怎么做呢
廖君老師
2024 03/28 08:38
第一年：A105080表 在資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明細(xì)表填寫(xiě)：
帳載金額：就是按照會(huì)計(jì)的核算來(lái)填寫(xiě)，原值、本年折舊、累計(jì)折舊（第1 2 3列）
稅收金額：按照稅法的規(guī)定來(lái)填寫(xiě)，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，折舊，和累計(jì)折舊 （第4 5 8列都是原值）
同時(shí)第10欄500萬(wàn)以下設(shè)備器具一次性扣除 一樣填寫(xiě)
第二年：A105080表 在資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明細(xì)表填寫(xiě)：
帳載金額：就是按照會(huì)計(jì)的核算來(lái)填寫(xiě)，原值、本年折舊、累計(jì)折舊（第1 2 3列）
稅收金額：按照稅法的規(guī)定來(lái)填寫(xiě)，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，折舊，和累計(jì)折舊 （第4? 8列都是原值，5列填0
84784961
2024 03/28 08:43
那賬上要怎么做呢
廖君老師
2024 03/28 08:47
您好，賬上還是直線法，這是所得稅的優(yōu)惠
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