問(wèn)題已解決

跨年度退企業(yè)所得稅，應(yīng)該怎么做賬？

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2024 03/28 14:48
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
2024 03/28 14:51
84785005
2024 03/28 15:01
(1)收到退稅款： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 (2)結(jié)轉(zhuǎn)上期所得稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)損益： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
84785005
2024 03/28 15:01
可以這樣記嗎？
劉艷紅老師
2024 03/28 15:02
可以，這個(gè)是沖減以前的利潤(rùn)
84785005
2024 03/28 15:07
那這個(gè)是不應(yīng)該記到所得稅負(fù)數(shù)，應(yīng)該是增加凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)，對(duì)嗎？
劉艷紅老師
2024 03/28 15:11
是沖減以前的利潤(rùn)，未分配這個(gè)，不影響當(dāng)期的利潤(rùn)
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