免費問答

對方失聯(lián)，23年已經(jīng)計入損失，做到營業(yè)外支出

沒有暫估

你好！國家稅務總局公告2018年第28 號國家稅務總局關于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦 法》的公告 第十四條 企業(yè)在補開、換開發(fā)票、其他外部憑證過程中，因對方注銷、撤銷、依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、被稅務機關認定為非正常戶等特殊原因無法補開、換開發(fā)票、其他外部憑證的，可憑以下資料證實支出真實性后，其支出允許稅前扣除： 　　（一）無法補開、換開發(fā)票、其他外部憑證原因的證明資料（包括工商注銷、機構撤銷、列入非正常經(jīng)營戶、破產(chǎn)公告等證明資料）； 　　（二）相關業(yè)務活動的合同或者協(xié)議； 　?。ㄈ┎捎梅乾F(xiàn)金方式支付的付款憑證； 　?。ㄋ模┴浳镞\輸?shù)淖C明資料； 　?。ㄎ澹┴浳锶霂?、出庫內(nèi)部憑證； 　?。┢髽I(yè)會計核算記錄以及其他資料。

你好！你看下是否符合這種情況，如果符合可以用其他原始憑證稅前扣除。

如果不符合，那就做納稅調增。填到調增明細表的，營業(yè)外支出，里面