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23年8月入賬1200元全部進入成本了，在10月是又勾選抵扣了他的進項稅額，現(xiàn)在怎么調(diào)整
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同學您好！ 對于23年8月已入賬的1200元成本，在10月勾選抵扣進項稅額后，需進行會計調(diào)整。首先，沖銷原成本分錄；其次，重新入賬，將可抵扣的進項稅額從成本中分離，分別計入成本和應交稅金科目。
2024 03/30 18:38
84785029 
2024 03/30 18:40
去年的已經(jīng)結賬了，在24年的賬里調(diào)整嗎
易 老師 
2024 03/30 18:40
同學您好，學員您好，是的，對的
84785029
2024 03/30 19:06
感覺好像還少了一步吧
易 老師
2024 03/30 19:07
學員您好您指的是哪一步
84785029
2024 03/30 19:09
沖紅的時候成本減少1200了，錄正確分錄的時候成本減少了稅金，那今年的成本就少了吧
易 老師
2024 03/30 19:12
學員您好，是的，對的
84785029
2024 03/30 19:13
那要怎么做才能把今年的成本補回來呢
易 老師
2024 03/30 19:17
可以通過以前年度損益調(diào)整
84785029
2024 03/30 19:34
能做一下具體分錄嗎
易 老師
2024 03/30 19:36
借：應交稅費，貸：以前年度損益調(diào)整-XXX成本\借：以前年度損益調(diào)整所稅稅費用，貸：應交稅費
易 老師
2024 03/30 19:37
借：以前年度損益調(diào)整- 貸：未分配利潤
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