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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模 補(bǔ)2023增值稅 怎么做分錄 計(jì)提和繳納
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小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
2024 04/01 15:14
84785031 
2024 04/01 15:31
應(yīng)交稅費(fèi) 我們賬套有明細(xì) 沒(méi)有單獨(dú)的應(yīng)交稅費(fèi) 這怎么處理
84785031
2024 04/01 15:34
還有這個(gè)以前年度損益調(diào)整代替的什么科目，
小杜杜老師 
2024 04/01 15:35
計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整這個(gè)明細(xì)科目里面，沒(méi)有的話自己增加一下
84785031
2024 04/01 15:35
小規(guī)模按1交的稅，還有那剩下的百分之2怎么處理 ，賬務(wù)處理
小杜杜老師
2024 04/01 15:36
計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入里面
84785031
2024 04/01 15:39
請(qǐng)問(wèn)是 借 其他收益 13805.683（690284.15*2%）
貸 營(yíng)業(yè)外收入 13805.683
我補(bǔ)的不含稅收入690284.15
小杜杜老師
2024 04/01 15:41
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整
貸：以前年度損益調(diào)整
你也可以和第一個(gè)科目合計(jì)起來(lái)，直接按照1%的部分做。
84785031
2024 04/01 15:46
最后一個(gè)科目我看不懂 我如果反結(jié)帳到2023年12月
分錄咋做
小杜杜老師
2024 04/01 15:50
那就正常就行了：
如果是少列收入而補(bǔ)繳：
1、借：銀行存款等等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
3、借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
84785031
2024 04/01 16:54
我補(bǔ)的收入應(yīng)該價(jià)稅分離 我沒(méi)分，我是后來(lái)接手以前會(huì)計(jì)的賬
我做成
借其他貨幣資金 690254.15
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入690284.15（含稅了）也是按照含稅價(jià)交的增值稅 咋辦
小杜杜老師
2024 04/01 16:56
那你補(bǔ)做一筆把增值稅踢出來(lái)就行了。
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整
84785031
2024 04/01 17:30
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6902.9
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整6902.9（補(bǔ)收入那部分對(duì)應(yīng)的增值稅）?
84785031
2024 04/01 17:35
我的分錄平了 謝謝你 嘟嘟老師 為啥我沒(méi)有想起來(lái)主營(yíng)業(yè)務(wù)寫(xiě)6902.9凈想著沖收入差額
小杜杜老師
2024 04/02 09:08
好的，同學(xué)不用客氣的哈~，昨天斷網(wǎng)了，今天才看到題目，同學(xué)諒解一下哈
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