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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，一家制造企業(yè)，當(dāng)年投入600萬(wàn)研發(fā)費(fèi)，于7月形成無(wú)形資產(chǎn)，攤銷年限為10年，當(dāng)年會(huì)計(jì)未進(jìn)行攤銷，則下列說(shuō)法正確的是：（）A應(yīng)調(diào)減當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額30萬(wàn)；B應(yīng)調(diào)減當(dāng)年的應(yīng)納稅所得稅60萬(wàn)；C應(yīng)調(diào)減當(dāng)年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額30萬(wàn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，A應(yīng)調(diào)減當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額30萬(wàn)
2024 04/01 21:29
84784950 
2024 04/01 21:38
會(huì)計(jì)應(yīng)攤600/10*6/12=30萬(wàn)，但是會(huì)計(jì)沒(méi)做，是0；稅法應(yīng)攤600*200%/10*6/12=60萬(wàn)，稅會(huì)差異是60，怎么不選B呢？
廖君老師 
2024 04/01 21:41
您好，我們賬上都沒(méi)有這個(gè)折舊，沒(méi)法加計(jì)呀，填的只是固定資產(chǎn)那個(gè)折舊調(diào)整表A105080表，期間費(fèi)用沒(méi)填呀
84784950
2024 04/01 21:45
我沒(méi)問(wèn)填申報(bào)表的問(wèn)題，我問(wèn)的是形成無(wú)形資產(chǎn)的研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的問(wèn)，這題的正確答案是AC，會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)減30萬(wàn)，應(yīng)納稅所得稅調(diào)減30萬(wàn)。我就是不明白，利潤(rùn)調(diào)減30萬(wàn)，然后應(yīng)納稅所得稅調(diào)減30萬(wàn)，不就是應(yīng)納稅所得額調(diào)減60萬(wàn)嗎？會(huì)計(jì)應(yīng)攤30，但是未做攤銷，稅法規(guī)定可以攤60，稅會(huì)差異就是60萬(wàn)，直接調(diào)減當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額60，為什么不對(duì)呢？
廖君老師
2024 04/01 21:47
您好，利潤(rùn)調(diào)減30萬(wàn)，和? ?應(yīng)納稅所得稅調(diào)減30萬(wàn) ，這是一個(gè)意思，應(yīng)納稅所得稅是利潤(rùn)總額
2.會(huì)計(jì)沒(méi)攤 就加計(jì)不了，研發(fā)費(fèi)用是根據(jù)賬上的數(shù)據(jù)來(lái)加計(jì)的
84784950
2024 04/01 21:51
那是答案有誤？
廖君老師
2024 04/01 21:56
您好，答案對(duì)的，我選的A，A和C是一個(gè)意思，我做題也不知道這是多選題
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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