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老師您好！去年12月我有一筆差旅費我全部計入管理費用了，抵扣了稅，現在才發(fā)現應交稅費期末余額不對，現在這個要怎么調整？
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調整出來，借進項稅額貸以前年度損益調整。
2024 04/02 14:55
84785023 
2024 04/02 15:02
借：應交稅費-增值稅-進項稅額
貸：以前年度損益調整
就做這一筆分錄嗎？
玲老師 
2024 04/02 15:04
然后還要結轉損益，調整所得稅。
84785023
2024 04/02 15:05
我現在在做三月份的賬，我把這筆分錄做在最后一筆，然后在審核—過賬—結賬損益這樣操作嗎？
84785023
2024 04/02 15:06
調整所得稅怎么調整？
玲老師
2024 04/02 15:09
借以前年度損益調整貸應交所得稅。
最后是結轉1損益就行了。
84785023
2024 04/02 15:10
就這兩筆分錄都做在三月份就行了嗎？
玲老師
2024 04/02 15:10
可以的，沒問題可以的。
84785023
2024 04/02 15:12
那做年度企業(yè)所得稅要怎么調整？
玲老師
2024 04/02 15:13
就是你調整的這個管理費用對應的所得稅。
84785023
2024 04/02 15:21
沒太明白，三月份首先我是要做
借：應交稅費-增值稅-進項稅額
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：應交所得稅
這里的應交所得稅不太理解
其次申報2024年度企業(yè)所得稅調整管理費用對應所得稅不太懂
玲老師
2024 04/02 15:23
因為管理費用調少了，對應的要交所得稅。
84785023
2024 04/02 15:29
做年度企業(yè)所得稅的時候要調增管理費用是不？
玲老師
2024 04/02 15:31
是的，需要調整這個管理費用的，因為他調減少了。
咱要是匯算清繳前做調整的，就按調整后的進行匯算清繳。
84785023
2024 04/02 15:34
明白了，那我三月份的賬補上這兩筆分錄，然后結轉損益就行了，對嗎？
玲老師
2024 04/02 15:35
那是這個意思對的對的。
84785023
2024 04/02 15:38
好的，謝謝若素老師
玲老師
2024 04/02 15:39
太客氣了，能為您服務很高興，如果您的問題已經解決，請好評，謝謝。
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