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好的，謝謝老師哈

同學(xué)你好，不客氣的 通過，以前年度損益調(diào)整? 科目，做賬 在2024年4月 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付暫估 借：未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 到2024年12月末時，所有的財務(wù)賬就平了

還有一個問題，成本 在匯算 清繳時減少568520萬元，那匯算清繳利潤表那些不是得相應(yīng)修改，相當(dāng)于匯算清繳有兩個表，一個是成本 表要調(diào)減數(shù)據(jù)，一個是個是利潤表要改成本數(shù)據(jù)是吧（進(jìn)而利潤也增加568520元）

對的，完全正確。 1）財報年報，要改 2）那個套表要改

另外請教下：如果像這樣，我每年的成本 我大致計算下，每個月也實際入賬，比如填12月份的報表時成本差一部分，然后我多寫50萬 ，不在賬上計提暫估成本 可以嗎（因為計提暫估成本 也要有依據(jù)，我們基本上是沒有依據(jù)的 這樣匯算清繳時，再用相同方法來調(diào)報表以及賬可以嗎

這樣肯定不對的， 就算沒有依據(jù)暫估， 也一定要做到財務(wù)賬是啥，稅局申報是啥，否則，稅局冒然來造訪，你們還說不清了，反而被嫌疑造假，多做成本

審計和審計處理有什么區(qū)別嗎？

同學(xué)你好！ 光從字眼上說，可能是如下區(qū)別： 審計的話：主要是內(nèi)審與外審 審計處理的話：可能這么理解更好一點， 比方說，按照審計的要求，進(jìn)行各種財務(wù)處理

那調(diào)增的業(yè)務(wù)招待費的應(yīng)納稅額:2434.4元要在金碟賬上反應(yīng)嗎？應(yīng)該是不用吧，

不會的 這是真正的 稅會差異 ，就讓它差著，就行

如果這次匯算清繳，我現(xiàn)在的結(jié)果是要交4萬多，有一部分是因為成本的要交3.98萬，有一部分是業(yè)務(wù)招待費要交0.2萬，那這個賬到時怎么做啊？

同學(xué)你好， 這個沖抵去年賬上的應(yīng)交所得稅科目的一，剩余的，就計入24年賬務(wù)中吧 實務(wù)中，好多公司都是這么操作的，如果不啟用遞延所得稅負(fù)債或者資產(chǎn)科目的話 再把所得稅費用調(diào)整到去年，就沒完沒了的調(diào)賬了

具體怎么樣的分錄[捂臉]

如果實際工作中就是： 借所得稅，貸應(yīng)交稅費-所得稅， 借應(yīng)交稅費-所得稅，貸：銀行存款

稅務(wù)讓我們簡便處理也是允許的是吧

老師我想知道按正規(guī)書本上講的，我們應(yīng)該怎么做分錄

允許的，不少交稅金就行， 招待費的不調(diào)，就光是你那筆 成本做錯的，其實，你還應(yīng)有一筆憑證要做， 就好比說：如果你正常的賬務(wù)，是應(yīng)交4萬元稅金的，就應(yīng)在12月時，計提這個所得稅費用 借：所得稅費用? 4 貸：應(yīng)交所得稅? 4 因此，現(xiàn)在也是和上午的一樣 借：以前年度損益調(diào)整? 4 貸：應(yīng)交所得稅? 4 借：未分配利潤? 4 貸：以前年度損益調(diào)整? 4 等到2024年4月交了稅 借：應(yīng)交所得稅? 4 ? ? 所得稅? ? 1 貸：銀行存款? 5