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問題已解決
你好老師， 項目經(jīng)理自己代繳的異地稅，收到工程款時扣除。這些分錄怎么做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學(xué)
扣除時候
借銀行存款
稅金及附加或者應(yīng)交增值稅
貸應(yīng)收賬款
2024 04/03 16:49
84784983 
2024 04/03 16:53
我當(dāng)時繳稅做的是
借：預(yù)交稅金
貸：其他應(yīng)付款
現(xiàn)在扣除了
借：其他應(yīng)付款
貸什么呢
冉老師 
2024 04/03 16:53
借：其他應(yīng)付款
貸應(yīng)收賬款的
84784983
2024 04/03 16:54
應(yīng)收在收款的時候做了
借：銀行
貸應(yīng)收
84784983
2024 04/03 16:54
現(xiàn)在余額是對的
冉老師
2024 04/03 16:55
應(yīng)收在收款的時候做了
借：銀行
貸應(yīng)收
這個收的不是全部的款的
84784983
2024 04/03 16:56
甲方給撥款的時候
借：銀行存款10
貸：應(yīng)收10
冉老師
2024 04/03 16:57
撥款的時候，代繳的不是扣除稅金嗎
84784983
2024 04/03 17:01
先預(yù)交稅金
借：預(yù)交增值-已交5
貸：其他應(yīng)付5
收工程的時候
借：銀行存款50
貸：應(yīng)收賬款50
往外付工程款的時候稅金
借：其他應(yīng)付款5
貸：？
84784983
2024 04/03 17:01
往哪貸呢
冉老師
2024 04/03 17:02
往外付工程款的時候稅金
借：其他應(yīng)付款5
貸應(yīng)收賬款
84784983
2024 04/03 17:02
應(yīng)收賬款多了，和甲方那對不起來吧
84784983
2024 04/03 17:03
還是另外設(shè)應(yīng)收
冉老師
2024 04/03 17:03
就是說，比如應(yīng)收賬款100萬
實際收到95萬，因為個人墊稅，扣下來給個人了，項目經(jīng)理墊的稅款，
84784983
2024 04/03 17:05
但是實際沒有這個應(yīng)收
冉老師
2024 04/03 17:07
這個是沖減的工程款的
因為項目經(jīng)理要扣下來一部分墊的，企業(yè)實際收款少一分部的
84784983
2024 04/03 17:08
沖減的話和甲方對不起來了
冉老師
2024 04/03 17:08
如果不沖減的話，貸方只能回沖稅金科目了
84784983
2024 04/03 17:09
那不得亂套了
冉老師
2024 04/03 17:12
或者
借其他應(yīng)付款5
貸其他應(yīng)付款_項目經(jīng)理5
因為他墊款de
84784983
2024 04/03 17:16
謝謝，我明白了
冉老師
2024 04/03 17:19
不客氣，同學(xué)，祝你生活愉快
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描述你的問題，直接向老師提問
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