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老師你好，22年有一筆暫估的費用，23年發(fā)票才回來，跨年了，這樣的話會計分錄該怎么處理呢？
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你好，收到發(fā)票沖暫估
借：管理費用等 負數(shù)
貸：應(yīng)付賬款 暫估 負數(shù)
借：管理費用
應(yīng)交稅費 增值稅 進項
貸：應(yīng)付賬款
2024 04/04 12:37
84784960 
2024 04/04 12:41
老師，2個問題哈，1.沖暫估的分錄，是不是要沖以前年度損益，因為以前的管理費用已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了。2.這樣沖掉后，相當于這塊費用是入到23年了，這樣再進行22年的匯算清繳的話，費用是不是要調(diào)減？
高輝老師 
2024 04/04 12:43
1沖暫估的不需要用以前年度損益
高輝老師
2024 04/04 12:45
沖銷是一個正數(shù)一個負數(shù)，如果暫估和實際的金額一致，差額是0的
這部分差異計入當年損益，不調(diào)減以前年度的匯算金額
84784960
2024 04/04 12:50
老師，如果是22年的費用，這樣調(diào)整后就計入到23年了，這樣合理嗎？
高輝老師
2024 04/04 12:51
你好，是合理的，有時候計提多了，也會沖減23年的費用了
高輝老師
2024 04/04 12:51
計提的差異很大么
84784960
2024 04/04 12:52
好的老師，我再理解一下，謝謝
84784960
2024 04/04 12:52
不大，金額是相等的
高輝老師
2024 04/04 12:56
好的，金額差異太大可以按照差錯做以前年度損益調(diào)整
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