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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，2023年企業(yè)所得稅匯算清繳，23年10月出售了一輛汽車，但是折扣沒(méi)有提完，23年1-10月計(jì)提了了折舊。但是填寫A105080的時(shí)候，要把出售的原值寫到原值上，因?yàn)楸酒谡叟f那里有這部分出售的折舊，但是累計(jì)折舊那里因?yàn)闆](méi)有計(jì)提完畢折舊就出售了，導(dǎo)致期末凈值與資產(chǎn)負(fù)債表正好差這部分放到固定資產(chǎn)清理的金額。請(qǐng)問(wèn)A105080累計(jì)折舊到底怎么填寫呢？
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你好，正在回復(fù)題目
2024 04/04 12:39
小林老師 
2024 04/04 12:39
1原值和累計(jì)折舊填寫期初+本期增加，
84785035 
2024 04/04 12:41
23年10月份出售的一輛車的（沒(méi)有計(jì)提完畢折舊，但是1-10月計(jì)提了折舊的），這個(gè)原值也要寫到A105080對(duì)吧
小林老師
2024 04/04 12:59
這個(gè)要嚴(yán)謹(jǐn)處理是只有本期計(jì)提折舊的原值和累計(jì)折舊，無(wú)論期末是否在，對(duì)于本期沒(méi)折舊發(fā)生，即使期末在，也不填寫
84785035
2024 04/04 14:10
但是 運(yùn)輸設(shè)備那里 本期折舊的金額就會(huì)大于累計(jì)折舊的金額 請(qǐng)問(wèn)A105080這張表可以通過(guò)嗎
小林老師
2024 04/04 14:11
累計(jì)折舊也是對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目，也包含本期處置的，即三個(gè)數(shù)據(jù)是配比
84785035
2024 04/04 14:12
那不對(duì)吧 原值不放到A105080那里 ，但是本期折舊和累計(jì)折舊要放嗎？
小林老師
2024 04/04 14:12
是的，都是需要放的
84785035
但是就會(huì)導(dǎo)致，原值減去累計(jì)折舊不等于，資產(chǎn)負(fù)債表的固定資產(chǎn)凈值呀？因?yàn)檫\(yùn)輸設(shè)備的折舊沒(méi)有計(jì)提完畢。但是凈值體現(xiàn)在A105080
84785035
2024 04/04 14:14
您看圖片
小林老師
2024 04/04 14:15
是的，這個(gè)沒(méi)有必須相等關(guān)系
84785035
2024 04/04 14:17
你是說(shuō)，A105080的凈值，可以不等于資產(chǎn)負(fù)債表的固定資產(chǎn)凈值是嗎
小林老師
2024 04/04 14:27
是的，可以不相等的
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