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問題已解決
按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，公司的房租和物業(yè)費按月做預(yù)提，按半年支付。 付款時，借其他應(yīng)付款-房東 12 貸銀行存款12 發(fā)票未到，每個月做預(yù)提費用，借 管理費用-房租2 貸 其他應(yīng)付款 2 發(fā)票在預(yù)提的第三個月后到票，后續(xù)怎么做分錄
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早上好，第三個月后到票時，為了賬上體現(xiàn)發(fā)票到了，把其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)為長期待攤費用
借：長期待攤費用 12 貸：其他應(yīng)付款-房東 12
同時把上2月的分錄紅沖重新用長期待攤費用 ，下面2分錄管理費用一正一負(fù)，不影響本月利潤表
借 管理費用-房租-4 貸 其他應(yīng)付款-房東 -4
借 管理費用-房租4貸 長期待攤費用 4
第3到6月 借 管理費用-房租2 貸 長期待攤費用 2
2024 04/07 07:35
84785015 
2024 04/07 07:53
如果是物業(yè)費可以也這么做嗎 用長期待攤費用科目
廖君老師 
2024 04/07 07:55
早上好，可以的，長期待攤費用 可以用的，雖然新準(zhǔn)則說這個科目不用了，但只是上市公司和公眾公司會這樣嚴(yán)格要求，我們一般的企業(yè)可以用的，實在不想用這個科目，咱用往來科目 如：預(yù)付賬款等 也可以，只是過渡一下，以后月攤銷費用。
84785015
2024 04/07 07:56
那物業(yè)費不用這個科目，也是上述那個情況，分錄要怎么寫呢
廖君老師
2024 04/07 08:01
您好，好的，比如物業(yè)費 6
第三個月后到票時，為了賬上體現(xiàn)發(fā)票到了，把其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)為預(yù)付賬款
借：預(yù)付賬款 6 貸：其他應(yīng)付款-房東 6
同時把上2月的分錄紅沖重新用長期待攤費用 ，下面2分錄管理費用一正一負(fù)，不影響本月利潤表
借 管理費用-房租-2? ?貸 其他應(yīng)付款-房東 -2
借 管理費用-房租2? ?貸 預(yù)付賬款2
第3到6月 借 管理費用-房租1 貸 預(yù)付賬款 1
84785015
2024 04/07 08:18
那不還是用到長期待攤費用了嘛
廖君老師
2024 04/07 08:20
您好，對不起，文字復(fù)制上面忘記改了，分錄里全改了，我重新寫
第三個月后到票時，為了賬上體現(xiàn)發(fā)票到了，把其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)為預(yù)付賬款
借：預(yù)付賬款 6 貸：其他應(yīng)付款-房東 6
同時把上2月的分錄紅沖重新用預(yù)付賬款? ，下面2分錄管理費用一正一負(fù)，不影響本月利潤表
借 管理費用-房租-2? ?貸 其他應(yīng)付款-房東 -2
借 管理費用-房租2? ?貸 預(yù)付賬款2
第3到6月 借 管理費用-房租1 貸 預(yù)付賬款 1
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