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2023年四季度的企業(yè)所得稅，能12月計提嗎
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您好，可以在12月份的時候計提的。
2024 04/07 15:53
84785000 
2024 04/07 15:55
那要是忘記計提了，跨年了，那2024年1月計提所得稅可以嗎？
東老師 
2024 04/07 15:56
也可以，但是最好12月份計提
84785000
2024 04/07 15:59
我看如果計提了，報表上會扣除這部分所得稅費用。不是說不能扣除所得稅費用嗎
東老師
2024 04/07 16:00
這個不能抵扣企業(yè)所得稅，只能減去所得稅是凈利潤
84785000
2024 04/07 16:02
也就是說，申報的時候不會扣除這個季度的所得稅。下年度開始，就是新的了。
東老師
2024 04/07 16:03
沒錯的，就是這個意思呢
84785000
2024 04/07 16:06
那我上年度的忘記計提了，我分錄怎么做。是用以前年度損益調(diào)整所得稅呢還是直接就是借所得稅，貸應(yīng)交所得稅
東老師
2024 04/07 16:07
用以前年度損益調(diào)整來計提
84785000
2024 04/07 16:10
我還要再做一個分錄，借利潤分配，未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整，所得稅費用嗎？還是說系統(tǒng)可以自動結(jié)轉(zhuǎn)
東老師
2024 04/07 16:11
這個不能自動結(jié)轉(zhuǎn)，需要手動操作一下
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