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上年度企業(yè)所得稅忘記計提了，準(zhǔn)確的分錄是什么
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你好，如果金額不大，可以在24年補(bǔ)提
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
2024 04/07 16:30
84785000 
2024 04/07 16:38
那還用再做筆分錄嗎？借利潤分配未分配利潤，貸，所得稅費用
高輝老師 
2024 04/07 16:42
你好，可以做的，用以前年度損益
84785000
2024 04/07 16:44
沒有這個科目，以前年度損益
84785000
2024 04/07 16:45
是不是也可以不用做
高輝老師
2024 04/07 16:46
也可以不用做的，一般公司都不用的
高輝老師
2024 04/07 16:47
一些小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有特殊情況也不用調(diào)整以前年度損益
84785000
2024 04/07 16:48
如果我24年計提的話，是不是這個所得稅費用就會在利潤表里一直顯示一整年。
高輝老師
2024 04/07 16:54
是這樣的，也有的會不想顯示看著別扭用以前年度損益調(diào)整的
高輝老師
2024 04/07 16:54
兩種方法都可以的
84785000
2024 04/07 17:02
以前年度損益調(diào)整的話，這個科目在我那個軟件里沒有，是不是需要自己設(shè)置科目
高輝老師
2024 04/07 17:13
可以設(shè)置的，用這個科目后，要去稅務(wù)局更正財務(wù)報表和企業(yè)所得稅的申報表
84785000
2024 04/07 17:51
那還是不用了，謝謝
高輝老師
2024 04/07 17:59
好的，用著比較麻煩一些
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