免費問答

是生產(chǎn)型出口、免抵退稅、沒留抵、不用退、分錄怎么寫

同學你好 賬務處理如下： 　　1、購入貨物及接受應稅勞務時，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。 　　借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等 　　 ?貸：銀行存款/應付賬款等。 　　2、出口貨物 　　借：銀行存款/應收賬款等 　　 ?貸：主營業(yè)務收入 　　結轉(zhuǎn)成本 　　借：主營業(yè)務成本 　 ?　貸：庫存商品。 　　3、計算當期不得免征和抵扣稅額、當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額。賬務處理如下： 　　借：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)(當期應退稅額) 　 ? ?　應交稅費——應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額)(當期免抵稅額) 　　 ? ?主營業(yè)務成本(當期不得免征和抵扣稅額) 　 ?　貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額) 　　 ? ? ?應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)(當期不得免征和抵扣稅額)。 　　4、收到出口退稅款 　　借：銀行存款 　　 ? 貸：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)。

3、分錄太多沒看懂

哪個分錄是需要計算附加稅

如果當期期末留抵稅額的絕對值≤當期免抵退稅額，則： 當期應退稅額=當期期末留抵稅額 當期免抵稅額=當期免抵退稅額—當期應退稅額 當期計算附加稅的計稅依據(jù)為當期免抵稅額。

當期免抵稅額需要繳納附加稅、怎么做分錄

借稅金及附加 貸應交稅費附加稅明細

這一步我知道、每月要做、我是問出口的免稅額怎么做分錄、然后交附加稅

同學你好 免稅的這個不用交附加稅

生產(chǎn)企業(yè)出口免抵退稅額是要交附加稅的

如果當期期末留抵稅額的絕對值≤當期免抵退稅額，則： 當期應退稅額=當期期末留抵稅額 當期免抵稅額=當期免抵退稅額—當期應退稅額 當期計算附加稅的計稅依據(jù)為當期免抵稅額。 如果當期期末留抵稅額的絕對值大于當期免抵退稅額就不用交附加稅

對、當期計算附加稅的依據(jù)為當期免抵稅額、我問的就是這個免抵稅額該怎么做分錄、然后計算附加稅

就是上面的分錄哦