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實(shí)務(wù)
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老師，你好，我想請問一下應(yīng)退稅額和免抵稅額有什么區(qū)別呢
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免抵稅額則是指在計(jì)算出口退稅時，期末留抵稅額不足以抵扣的應(yīng)退稅額部分。也就是說，當(dāng)應(yīng)退稅額大于期末留抵稅額時，超出部分的稅額將被視為免抵稅額，這部分稅額不予以退還，而是在下一個時期繼續(xù)作為留抵稅額使用，用于抵扣內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額
應(yīng)退稅額是指在一定時期內(nèi)，生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物后，按照規(guī)定的出口退稅率計(jì)算出的應(yīng)退還給企業(yè)的增值稅額。
2024 04/08 13:51
84784957 
2024 04/08 14:05
我們現(xiàn)在的留底稅是大于免抵退稅的金額的，但是我們在退稅申報匯總那里還是分出了兩部分，一部分是應(yīng)退稅額，一部分是免抵稅額。你剛剛的意思我理解為，留抵是50，但是免抵退稅是150，所以就分為兩部分，一部分是應(yīng)退稅額就是我們有的那個留抵50，而免抵稅額就是我們少的留抵稅100，是這樣嗎？我們不夠的留抵的就是免抵稅額
宋生老師 
2024 04/08 14:07
你好！是的，就是這樣理解
84784957
2024 04/08 14:15
那我們現(xiàn)在留底稅有200了，那不是應(yīng)該都是應(yīng)退稅額，沒有免抵稅額了嗎。我們現(xiàn)在還是有免抵稅額了
宋生老師
2024 04/08 14:18
您好！你計(jì)算的應(yīng)退稅額有多少
84784957
2024 04/08 14:21
我們現(xiàn)在留底有31萬左右，但是應(yīng)退是6萬多，免抵是10萬，不知道是哪里出了問題
宋生老師
2024 04/08 14:25
你好！光這樣說，老師也確定不了。
但是這個概念你能理解嗎
免抵稅額則是指在計(jì)算出口退稅時，期末留抵稅額不足以抵扣的應(yīng)退稅額部分。也就是說，當(dāng)應(yīng)退稅額大于期末留抵稅額時，超出部分的稅額將被視為免抵稅額，這部分稅額不予以退還，而是在下一個時期繼續(xù)作為留抵稅額使用，用于抵扣內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額
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