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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，公司中午包吃，包餐館，有時(shí)間是公司員工，有時(shí)間又有項(xiàng)目上人，做賬是直接計(jì)入管理費(fèi)用嗎，不需要分?jǐn)偨o每個(gè)月報(bào)個(gè)稅嘛
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你好，集體性的福利直接計(jì)入福利費(fèi)，不用分?jǐn)倛?bào)個(gè)稅
2024 04/08 16:48
84785030 
2024 04/08 16:50
就是管理費(fèi)用-福利費(fèi)嘛
高輝老師 
2024 04/08 16:52
你好，是的，可以根據(jù)部門(mén)分?jǐn)偅?jì)入到銷(xiāo)售費(fèi)用等
84785030
2024 04/08 17:00
好的，老師，1季度利潤(rùn)總額是正數(shù)，那3月做賬就要計(jì)提所得稅嗎
高輝老師
2024 04/08 17:06
之前年度是虧損么，有虧損彌補(bǔ)就不用計(jì)提
否則就需要計(jì)提的
84785030
2024 04/08 17:09
虧損沒(méi)有，那是要看23年4季度的預(yù)交所得稅報(bào)表嗎
高輝老師
2024 04/08 17:10
23年的匯算的數(shù)據(jù)，如果有虧損，匯算之后1季度可以彌補(bǔ)
84785030
2024 04/08 17:11
23年匯算清繳還沒(méi)有報(bào)送，怎么來(lái)確定了
高輝老師
2024 04/08 17:12
23年匯算沒(méi)有申報(bào)，就不能彌補(bǔ)的
需要按照一季度的利潤(rùn)預(yù)繳增值稅
84785030
2024 04/08 17:14
預(yù)交所得稅吧，那做分錄還是借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅嗎
高輝老師
2024 04/08 17:15
你好，是的，分錄是對(duì)的
84785030
2024 04/08 17:18
企業(yè)所得稅季報(bào)里面，減彌補(bǔ)以前年度 是手動(dòng)填的嗎
高輝老師
2024 04/08 17:18
系統(tǒng)會(huì)自己帶出來(lái)的，不用手工填寫(xiě)
84785030
2024 04/08 17:29
好的，計(jì)提了所得稅，就沒(méi)有其他分錄了嘛
高輝老師
2024 04/08 18:02
計(jì)提后結(jié)轉(zhuǎn)損益就可以結(jié)賬了
84785030
2024 04/08 18:05
不是結(jié)轉(zhuǎn)了當(dāng)月?lián)p益，再計(jì)提所得稅嗎
高輝老師
2024 04/08 18:18
先計(jì)提再結(jié)轉(zhuǎn)損益的，所得稅費(fèi)用也要結(jié)轉(zhuǎn)到損益的
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