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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師我們是物業(yè)公司，收取的水電費(fèi)給國(guó)家電網(wǎng)了，國(guó)家電網(wǎng)給我們你進(jìn)來(lái)發(fā)票怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)你好，繳納電費(fèi)，計(jì)入管理費(fèi)用。
2024 04/09 14:21
84785016 
2024 04/09 14:22
水電費(fèi)是代收代繳的
大侯老師 
2024 04/09 14:25
代收代繳水電分兩種情況，一種是代收代收代繳無(wú)差價(jià)，
收到代收的水電費(fèi)時(shí)：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款—代收水電費(fèi)
實(shí)際支付時(shí)，做相反的分錄。
另外一種情況是，物業(yè)公司代收代付水電費(fèi)的過(guò)程中，有產(chǎn)生代收差價(jià)的。
收到水電費(fèi)時(shí)，
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額
大侯老師
2024 04/09 14:26
第二種情況下，支付水電費(fèi)時(shí)，計(jì)入費(fèi)用。
第一種情況，支付水電費(fèi)時(shí)，沖銷往來(lái)款即可。
84785016
2024 04/09 14:30
謝謝老師
84785016
2024 04/09 14:30
老師主要國(guó)網(wǎng)開(kāi)票了
84785016
2024 04/09 14:31
我們就是第一種情況，沒(méi)有差價(jià)
大侯老師
2024 04/09 15:21
貴司是一般納稅人嗎？沒(méi)有差價(jià)最好走往來(lái)賬
84785016
2024 04/09 20:59
老師我們是小規(guī)模，一部分對(duì)公戶收到住戶的水電費(fèi)，一部份是微信，給國(guó)網(wǎng)交水電費(fèi)是法人微信繳納的，交完國(guó)網(wǎng)給開(kāi)票給我公司。
大侯老師
2024 04/09 21:22
明白， 這種情況，最好走代收代付。
84785016
2024 04/09 21:23
那現(xiàn)在已經(jīng)開(kāi)具了發(fā)票怎么處理啊老師
大侯老師
2024 04/09 22:29
不把發(fā)票入成本，同時(shí)，不給住戶開(kāi)發(fā)票就可以了。?
84785016
2024 04/09 22:30
好的謝謝老師
大侯老師
2024 04/09 22:34
不客氣同學(xué)，祝你學(xué)習(xí)愉快。
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