問(wèn)題已解決

2023年多暫估了成本90萬(wàn)，我現(xiàn)在在2024年該怎么調(diào)這個(gè)賬，2023年的年報(bào)怎么把，匯算清繳怎么弄

84784956| 提問(wèn)時(shí)間：2024 04/09 21:14
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，如果在匯算清繳前把發(fā)票拿回來(lái)了，就正常匯算清繳，如果在匯算清繳前拿不回來(lái)發(fā)票，匯算清繳時(shí)，可以調(diào)減成本90萬(wàn)元，調(diào)增利潤(rùn)90萬(wàn)元。調(diào)賬時(shí)，借：以前年度損益調(diào)整，負(fù)數(shù)90萬(wàn)元，貸：應(yīng)付賬款-暫估款，負(fù)數(shù)90萬(wàn)元。如果匯算清繳后，能拿回來(lái)發(fā)票，可以不做賬調(diào)整，拿回發(fā)票后，可以考慮更正匯算清繳申報(bào)。
2024 04/09 21:17
84784956
2024 04/09 21:20
沒(méi)有發(fā)票拿回來(lái)，更正匯算清繳怎么更正，還需要更正年報(bào)報(bào)表嗎
王雁鳴老師
2024 04/09 21:42
同學(xué)你好，更正匯算清繳，需要給稅務(wù)局專管員說(shuō)下，同意后，會(huì)把申報(bào)表退回來(lái)，重新填寫好，再提交上去就行了。一般情況下，不更正年報(bào)的。
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