問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)，我們采用全月一次加權(quán)平均計(jì)算出庫(kù)單價(jià)。因?yàn)?023年確認(rèn)了收入，但是由于部分貨物沒有采購(gòu)，所以無(wú)法在2023年確認(rèn)這部分成本，由于沒有采購(gòu)也沒辦法進(jìn)行暫估。這個(gè)月我們有對(duì)應(yīng)2023年收入的采購(gòu)貨物入庫(kù)了?，F(xiàn)在這部分采購(gòu)發(fā)票和貨都已經(jīng)到了。那是不是現(xiàn)在入庫(kù)，然后按照這個(gè)月的一次加權(quán)平均出庫(kù)單價(jià)確定2023年對(duì)應(yīng)的這部分采購(gòu)貨品的結(jié)轉(zhuǎn)成本金額呢？

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2024 04/10 09:32
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好； 對(duì)的；? 補(bǔ)做入庫(kù)； 就可能影響單價(jià)和結(jié)轉(zhuǎn)金額的?
2024 04/10 09:34
84785017
2024 04/10 09:34
老師，那是不是 這個(gè)月我們有對(duì)應(yīng)2023年收入的采購(gòu)貨物入庫(kù)了。現(xiàn)在這部分采購(gòu)發(fā)票和貨都已經(jīng)到了。那是不是現(xiàn)在入庫(kù)，然后按照這個(gè)月的一次加權(quán)平均出庫(kù)單價(jià)確定2023年對(duì)應(yīng)的這部分采購(gòu)貨品的結(jié)轉(zhuǎn)成本金額呢
meizi老師
2024 04/10 09:37
你好；對(duì)的； 正常要及時(shí)去入庫(kù)；對(duì)的?
84785017
2024 04/10 09:40
因?yàn)檫@部分采購(gòu)今年才采購(gòu)，去年都沒有采購(gòu)，所以去年入不了庫(kù)。老師，啥時(shí)候采購(gòu)，啥時(shí)候入庫(kù)，這就算及時(shí)入庫(kù)了，對(duì)吧？因?yàn)?023年他沒采購(gòu)，所以入不了，2024年采購(gòu)2023年的貨物，貨和發(fā)票一到，就及時(shí)在2024年入庫(kù)了，這就是及時(shí)入庫(kù)了，對(duì)吧？
meizi老師
2024 04/10 09:44
你好；以后收到貨物要及時(shí)去入庫(kù)；收到貨物就得入庫(kù)哈；? 因?yàn)闀?huì)影響庫(kù)存單價(jià)的； 如果不及時(shí)入庫(kù)； 對(duì)的? ；是對(duì)的?
84785017
2024 04/10 09:46
老師，您說(shuō)暫估，必須只要有采購(gòu)合同才能暫估，如果連合同都沒訂立，那就沒法暫估，對(duì)吧？
meizi老師
2024 04/10 09:49
你好；對(duì)的； 要有合同 而且能判斷金額； 就可以做賬的 ；實(shí)際收到貨物了?
84785017
2024 04/10 09:54
老師，接著上面那個(gè)2023年的對(duì)應(yīng)成本在2024年采購(gòu)這件事說(shuō)。按照這個(gè)月計(jì)算出庫(kù)單價(jià)，得出2023年收入對(duì)應(yīng)的這部分成本后，2024年在賬上做 收到發(fā)票 借：庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款。結(jié)轉(zhuǎn)2023年對(duì)應(yīng)的成本 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：庫(kù)存商品。然后因?yàn)橐呀?jīng)做完2023年匯算清繳了，就需要更正一下匯算清繳，在匯算清繳上調(diào)減利潤(rùn)，然后退稅。這么做對(duì)么，老師？
meizi老師
2024 04/10 09:55
你好；? 對(duì)的； 要去改下； 因?yàn)槟憧赡艹杀具€有影響的； 影響了 就得退稅的； 你實(shí)際少結(jié)轉(zhuǎn)了成本
84785017
2024 04/10 09:58
只是做完賬上調(diào)整和改一下匯繳表就行了吧，老師，沒有其他需要改的了，對(duì)吧？還有如果這樣去改匯繳表，這部分調(diào)增的成本，更正的時(shí)候，怎么填啊，填在哪個(gè)位置?。?/div>
meizi老師
2024 04/10 10:17
對(duì)的，就是賬上處理分錄同時(shí)匯算改下表格就行
84785017
2024 04/10 10:26
老師，匯算清繳表格怎么改啊，在哪里填增加的這部分成本?。炕蛘哒f(shuō)修改匯繳的哪個(gè)表格的哪個(gè)位置?。?/div>
meizi老師
2024 04/10 10:46
在一般成本表里面去寫，主表增加成本就行，到時(shí)利潤(rùn)總額也減少
84785017
2024 04/10 10:48
老師，我們是小微企業(yè)，收入成本明細(xì)表是免填的。那能在哪里改呢？
meizi老師
2024 04/10 11:33
你好；直接在主表的營(yíng)業(yè)成本欄次去增加金額； 利潤(rùn)總額金額也得變化的
84785017
2024 04/10 11:43
您說(shuō)的主表，是這個(gè)表吧？“中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）”，在“ 減：營(yíng)業(yè)成本(填寫A102010\\102020\\103000)”這行直接把數(shù)改了，后面利潤(rùn)就變了，然后就可以退稅了，對(duì)么？還有，老師，如果賬上調(diào)整，我在2024年4月調(diào)整，那么就不用動(dòng)3月季度申報(bào)的所得稅表和財(cái)務(wù)報(bào)表了，對(duì)吧？在四月調(diào)整好么？因?yàn)橛袔讉€(gè)2023年收入對(duì)應(yīng)的采購(gòu)，得4月才能給我們開來(lái)發(fā)票
meizi老師
2024 04/10 12:38
對(duì)的，就是這個(gè)表格，然后產(chǎn)生多交吶稅費(fèi)，申請(qǐng)退稅！對(duì)的，不動(dòng)3月
84785017
2024 04/10 14:11
老師，修改匯繳主表，那匯繳同時(shí)申報(bào)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表，還需要修改嗎？還是不改報(bào)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表，只改匯繳主表就行，是哪種啊，老師？
meizi老師
2024 04/10 14:12
你好； 要的； 年度匯算表格和年度財(cái)務(wù)報(bào)表都要改?
84785017
2024 04/10 14:49
那如果也修改年度財(cái)務(wù)報(bào)表，不就和賬上對(duì)不上了么？因?yàn)檫@部分成本是做在了2024年，用未分配利潤(rùn)調(diào)到2023年的。我不明白怎么改年度財(cái)務(wù)報(bào)表了，老師。剛才我又重新提問(wèn)了，也是接著這個(gè)問(wèn)題，也是您給回答的。我從那個(gè)問(wèn)題繼續(xù)問(wèn)吧，您現(xiàn)在這里回答我一下
meizi老師
2024 04/10 14:51
你好；你所得稅的營(yíng)業(yè)成本金額改了； 你的利潤(rùn)表金額也得改哦 ； 如果你在23年改了就得這樣操作的；??
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