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請問老師，原計提過減值準備的固定資產，2023年出售了。請問2023年企業(yè)所得稅匯算清繳需要調減嗎?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
不需要的
2024 04/10 11:01
84785035 
2024 04/10 14:05
不需要調減嗎
小菲老師 
2024 04/10 14:05
同學，你好
不需要的
84785035
2024 04/10 14:07
不對吧，出售了，應該調減的呀。原來計提的時候，借：資產減值準備 10萬 貸：固定資產減值準備。稅法認為沒有實際發(fā)生減值，所以必須調增處理。但是23年出售了實際的減值發(fā)生了。應該調減處理的呀
小菲老師
2024 04/10 14:08
同學，你好
你是之前調增了嗎？？如果你之前調增了，那你就需要調減
如果同一年度，不需要的
84785035
2024 04/10 14:09
在哪個表做調減
小菲老師
2024 04/10 14:10
同學，你好
你之前哪張表做調增，現在同樣哪張表做調減
一般是在A105000《納稅調整項目明細表》第32行“（二）資產減值準備金”進行填列的
84785035
2024 04/10 14:12
請問需要填寫A105090嗎，處置為收益
小菲老師
2024 04/10 14:13
同學，你好
不需要填寫
84785035
2024 04/10 14:14
老師，23年處置的分錄這樣寫對嗎？
小菲老師
2024 04/10 14:15
同學，你好
分錄是對的
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