免費(fèi)問(wèn)答

老師，我們兩個(gè)股東，一個(gè)30%，一個(gè)70，現(xiàn)在剛好交反了，30%股權(quán)交了240萬(wàn)，但是70%的交了140萬(wàn)，占股多的股東，反而交的少。請(qǐng)教一下我現(xiàn)在怎么操作合適。減資和做分錄調(diào)賬分別怎么做呢，減資，兩個(gè)股東現(xiàn)在減到多少合適。如果調(diào)整賬，我怎么做分錄呢。 減資我現(xiàn)在假如減到200萬(wàn)，多的這個(gè)股東70%交140萬(wàn)，少的這個(gè)股東30%的交60萬(wàn)，但是現(xiàn)在賬面已經(jīng)實(shí)繳了240萬(wàn)了。又怎么操作呢。

同學(xué)你好 減資的操作，公司減資是指公司資本過(guò)?；蛱潛p嚴(yán)重，根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，依法減少注冊(cè)資本金的行為。減資的過(guò)程需要遵循一定的法定流程，包括： 1.召開(kāi)股東會(huì)作出決議，內(nèi)容包括減資后的公司注冊(cè)資本、股東利益、債權(quán)人利益安排、修改章程的事項(xiàng)以及股東出資及其比例的變化等。 2.編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。 3.通知債權(quán)人，公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報(bào)紙上公告。 4.到工商局辦理變更登記。 將公司資本減至200萬(wàn)，那么兩個(gè)股東應(yīng)按照其持股比例來(lái)承擔(dān)減資額。即70%股權(quán)的股東應(yīng)承擔(dān)140萬(wàn)（70% * 200萬(wàn)），而30%股權(quán)的股東應(yīng)承擔(dān)60萬(wàn)（30% * 200萬(wàn)）。 目前一個(gè)股東已經(jīng)交了240萬(wàn)，超過(guò)了其應(yīng)交的60萬(wàn)，而另一個(gè)股東只交了140萬(wàn)，正好等于其應(yīng)交的金額。在這種情況下，可以考慮以下幾種方案： 1.超額繳款的股東可以選擇將多余的款項(xiàng)作為對(duì)公司的借款或者其他形式的投資，這需要與股東之間協(xié)商并達(dá)成一致。 2.如果所有股東同意，也可以將多余的款項(xiàng)作為公司的資本公積，用于公司的其他用途。 關(guān)于會(huì)計(jì)分錄的處理，根據(jù)減資的具體情況，會(huì)計(jì)分錄也會(huì)有所不同。如果減資是股東按股權(quán)比例同步減資不取走增值部分，會(huì)計(jì)分錄可能如下： 借：實(shí)收資本 貸：銀行存款 如果股東按股權(quán)比例同步減資并按比例同步取走增值部分，會(huì)計(jì)分錄可能涉及實(shí)收資本、利潤(rùn)分配、銀行存款以及其他應(yīng)付款（如代扣代繳個(gè)人所得稅）等科目。

老師，增值部分指什么呢， 我可以做 借:實(shí)收資本 貸:其他應(yīng)付款 或者 借:實(shí)收資本 貸:短期借款 短期借款科目是不是不能進(jìn)，

同學(xué)你好 看你們是什么業(yè)務(wù)了 實(shí)收資本轉(zhuǎn)成借款嗎

退給股東可以嗎，退給股東，但是賬面沒(méi)錢(qián)，只能慢慢給退。? 如果做借款，那是不是每個(gè)月得做分錄，收利息的分錄，

同學(xué)你好 對(duì)的 這個(gè)要做的 那你可以貸其他應(yīng)付款

好的，老師， 其他應(yīng)付款科目沒(méi)有附件可以嗎，平時(shí)我老板也一直用固定一兩個(gè)私人賬戶倒來(lái)倒去，也就是有工程款進(jìn)入了，收到后，老板就轉(zhuǎn)出來(lái)了。等到哪天支付工資或者支付供貨商貨款，在用私人賬戶轉(zhuǎn)進(jìn)到公戶，支付。這樣倒來(lái)倒去，我怎么做分錄呢。

同學(xué)你好 可以的 用撤資協(xié)議就可以了

借其他應(yīng)付款 貸銀行存款 收到 借銀行 貸其他應(yīng)付款

老師，實(shí)收資本這個(gè)問(wèn)題，我懂了，就是剛才說(shuō)的公戶里倒來(lái)倒去的這種，怎么做呢。

這個(gè)就是用其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款來(lái)核算哦