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老師，退稅后，去年已計提的附加怎么處理呀？
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你好，通過以前年度損益調(diào)整或本年利潤-未分配利潤去調(diào)整處理
2024 04/11 15:18
84784986 
2024 04/11 16:16
分錄怎么寫呀？
84784986
2024 04/11 16:17
去年10日開的票，今年1月退的稅。
小小霞老師 
2024 04/11 16:19
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
教育費(fèi)附加
貸:稅金及附加
84784986
2024 04/11 16:23
好的，老師
84784986
2024 04/11 16:41
老師，這樣記賬，稅金及附加為負(fù)數(shù)了？
小小霞老師
2024 04/11 16:50
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
教育費(fèi)附加
貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配 -未分配利潤
84784986
2024 04/11 16:55
老師，沒有以前年度損益科目，也沒有利潤分配和未分配利潤科目
小小霞老師
2024 04/11 16:56
那利潤分配科目有嗎？直接做
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
教育費(fèi)附加
貸:利潤分配
84784986
2024 04/11 18:41
好的。有本年利潤。
小小霞老師
2024 04/11 20:43
好的呢，祝你一切順利的呢
84784986
2024 04/11 22:39
老師，那跨年退回的增值稅、所得稅都是要轉(zhuǎn)到利潤分配里嗎？
小小霞老師
2024 04/12 08:37
是的呢，相當(dāng)于你利潤變多了
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