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計(jì)提和發(fā)放的分錄該怎么做呢？

一、工資的計(jì)提分錄 1.計(jì)提工資時(shí)： 借：管理費(fèi)用（根據(jù)員工所屬部門計(jì)入不同科目） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 1.發(fā)放工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 二、社保的計(jì)提分錄 1.計(jì)提社保時(shí)： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等（根據(jù)所屬部門計(jì)入不同科目） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 1.繳納社保時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 借：其他應(yīng)付款（個(gè)人部分）貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

在村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度下沒有其他應(yīng)收款這個(gè)科目，可以用應(yīng)收款二級(jí)明細(xì)設(shè)置（社保個(gè)人部分）這個(gè)科目嗎？

同學(xué)你好 這個(gè)可以的

好的，謝謝老師！

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝