问题已解决

老師好，小規(guī)模企業(yè)，請問上一年度是虧損的，當前年度一季度是盈利的，但是盈利不足以彌補上一年度虧損，還需要計提所得稅嗎？計提的話分錄請問是怎么做的？謝謝

84784973| 提问时间：2024 04/12 15:15
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家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称：稅務(wù)師
扣除彌補虧損后的金額計提所得 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
2024 04/12 15:16
84784973
2024 04/12 15:23
盈利不足以彌補虧損，在賬上不用體現(xiàn)吧？所以不用做分錄是嗎？
家權(quán)老師
2024 04/12 15:25
不交稅就不用計提的
84784973
2024 04/12 15:41
那請問老師，本季度盈利，填寫季度所得稅申報表的時候，顯示需要交稅，這個彌補以前年度虧損在哪里填寫？報表里是灰色填不上。謝謝您
84784973
2024 04/12 15:43
我的年度所得稅申報還沒有報，這個季度的盈利是需要先繳稅的是嗎？
家權(quán)老師
2024 04/12 15:45
需要先匯算上年的所得稅，才能彌補虧損
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