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實(shí)務(wù)
問題已解決
開票方是個(gè)體工商戶小規(guī)模，經(jīng)營(yíng)范圍如圖，開票時(shí)開的稅率為3%的專票，請(qǐng)問收票方是餐飲公司一般納稅人，可以按9%計(jì)算抵扣嗎？
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不可以小規(guī)模來給你的發(fā)票不能按9個(gè)點(diǎn)抵扣
2024 04/12 16:19
84785017 
2024 04/12 16:33
啊，去年按9個(gè)點(diǎn)抵扣錯(cuò)了，要怎么處理呢？
venus老師 
2024 04/12 16:37
只能去更正申報(bào)，同學(xué)
84785017
2024 04/12 16:51
是先去更正申報(bào)，再來調(diào)賬嗎？這個(gè)還會(huì)影響報(bào)表數(shù)據(jù)，然后也要做更正申報(bào)吧？
venus老師
2024 04/12 16:54
你好，同學(xué)，是這樣的
84785017
2024 04/12 16:57
在稅務(wù)系統(tǒng)勾選專票的時(shí)候，如圖“從小規(guī)模處購進(jìn)的3%農(nóng)產(chǎn)品專票”，以及那個(gè)“溫馨提示\\"，這種情況餐飲公司一般納稅人也不可以按票面金額*9%的稅率抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎
venus老師
2024 04/12 17:01
你好，同學(xué)，自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品是可以按9個(gè)點(diǎn)抵扣
84785017
2024 04/12 17:06
如何辨別開票方開具的發(fā)票是自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品呢？稅務(wù)系統(tǒng)提示的”從小規(guī)模處購進(jìn)的3%農(nóng)產(chǎn)品專票”就是個(gè)體工商戶小規(guī)模開過來的，經(jīng)營(yíng)范圍如圖所示。
venus老師
2024 04/12 17:07
你們是一般納稅人可以按9個(gè)點(diǎn)抵扣
84785017
2024 04/12 17:12
好的，也就是之前的不用去做更正申報(bào)了，對(duì)吧
venus老師
2024 04/12 17:15
對(duì)的，同學(xué)，是這樣的
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