免費(fèi)問(wèn)答

小規(guī)模裝修公司分錄處理 發(fā)生裝修支出的時(shí)候: 借:工程施工 貸:銀行存款 發(fā)生其他費(fèi)用的時(shí)候: 借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款 確認(rèn)收入的時(shí)候: 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工 計(jì)提附加稅: 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加 上交稅費(fèi): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加 貸:銀行存款 月末結(jié)轉(zhuǎn)損益: 借:本年利潤(rùn) 貸:管理費(fèi)用 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤(rùn) 本年利潤(rùn)是一個(gè)匯總類賬戶。其貸方登記企業(yè)當(dāng)期所實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)收入;借方登記企業(yè)當(dāng)期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用與支出。借貸方發(fā)生額相抵后,若為貸方余額則表示企業(yè)本期經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)