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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們是ppp項(xiàng)目污水處理廠項(xiàng)目公司，現(xiàn)已轉(zhuǎn)入運(yùn)營(yíng)期，收入和成本按權(quán)責(zé)發(fā)生制記賬，但如果這個(gè)季度的實(shí)際的收入大于給政府開(kāi)票的收入的話怎么記賬報(bào)稅，或者這個(gè)季度實(shí)際的收入小于給政府開(kāi)票的收入的話又如何做賬報(bào)稅
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你好，第一種情況，對(duì)方不需要發(fā)票的，你直接做無(wú)票收入就可以的，也就是你無(wú)票收入加上開(kāi)發(fā)票的一塊做。
第二種：開(kāi)了發(fā)票不符合收入確認(rèn)要求的，掛著預(yù)收賬款借銀行存款，
貸預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)
不做收入
2024 04/13 08:59
84785013 
2024 04/13 09:01
第一種情況，后期一定是要給開(kāi)票的
郭老師 
2024 04/13 09:02
你好，那就先掛著預(yù)收賬款。
84785013
2024 04/13 09:11
老師，是這樣的嗎
郭老師
2024 04/13 09:12
不做無(wú)票收入，借銀行存款貸預(yù)收賬款，做這一個(gè)沒(méi)有開(kāi)發(fā)票的。
84785013
2024 04/13 09:15
老師，我還是沒(méi)太懂，對(duì)方付款和我的開(kāi)票是一致的呀
郭老師
2024 04/13 09:17
你不是為了兩種情況不一致嗎？
你上面寫(xiě)的報(bào)稅時(shí)無(wú)票收入是啥
84785013
2024 04/13 09:20
第二種情況明白了，第一種情況還有點(diǎn)暈，假如我實(shí)際按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的收入是600，但只給對(duì)方開(kāi)票500，對(duì)方也只給我付款500。
郭老師
2024 04/13 09:21
結(jié)銀行存款500貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
84785013
2024 04/13 09:23
差額100就不需要入賬？等后期開(kāi)發(fā)票時(shí)記賬嗎？
郭老師
2024 04/13 09:27
是的對(duì)的是的對(duì)的是的對(duì)的
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