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老師，紅色字體的是不是一筆原材料暫估的會計分錄
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您好，對的，這個是屬于暫估的，你好
2024 04/14 22:35
84785038 
2024 04/14 22:37
后面收到了部分的發(fā)票，是不是要沖掉這筆暫估，按照收到發(fā)票的實際金額來入賬呢
小鎖老師 
2024 04/14 22:38
對，最后的話，沖銷做對的就行
84785038
2024 04/14 22:43
因為我們是木材加工行業(yè)的，收到的發(fā)票是農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，沖銷的增值稅和農(nóng)產(chǎn)品收購的稅率是免稅的，不一樣，這個怎么做分錄
小鎖老師
2024 04/14 22:44
您說這個稅款的金額嗎還是
84785038
2024 04/14 22:57
是的，這個暫估的進項稅額是以當月銷售開票的量來算所需采購的原木方量，但是收購的實際發(fā)票稅款金額那里要怎么做正確的那筆分錄呢
小鎖老師
2024 04/14 23:02
不是啊，你這個不是能夠計算抵扣，進項稅嗎這個的
84785038
2024 04/14 23:13
沖掉這筆暫估負數(shù)分錄，
借：原材料
? ? ? 應交增值稅～進項稅
貸：應付賬款～個人應付款
收到的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票正數(shù)分錄
借：原材料-原材料（開票實際金額）
貸：應付賬款
84785038
2024 04/14 23:13
是這樣做分錄嗎老師
小鎖老師
2024 04/14 23:19
對，這個相當于最后沖銷那一筆
84785038
2024 04/14 23:24
但是這樣子原材料不是還有庫存余額嗎？實際上原材料已經(jīng)早用出去了呢
小鎖老師
2024 04/15 08:26
實際上這個沒有了對吧，這個
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