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快遞費其中200元做費用，開的是專票，其中有45元是公司員工快遞私物，所以這一部分不能入費用。但開票金額是含了45元的，有涉及抵扣進項稅，請問這個分錄怎么做
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200是加稅合計的包含的增值稅稅率是6%的嗎？
2024 04/15 18:43
84785007 
2024 04/15 18:44
是的。并且因為公司快遞費是掛賬，當時員工選擇了掛賬，所以員工把45元又交進了公司
郭老師 
2024 04/15 18:45
借管理費用，辦公費200÷1.06應交稅費，應交增值稅進項200÷1.06×6%
貸銀行存款200
借銀行存款45
借，管理費用，辦公費-45÷1.06，
貸應交稅費，應交增值稅進項45÷1.06×6%。
84785007
2024 04/15 18:50
那抵扣進項稅額那里怎么弄？本來200的進項稅額可以抵扣，但因為含了員工自行承擔的45，票面的進項就不能扣了吧？那這個怎么做？
84785007
2024 04/15 18:51
勾選進項時，都是200的進項全部勾選吧
郭老師
2024 04/15 18:52
一個進項是你發(fā)票的稅額。
第二個是自己換算的稅合計是45，數率是6%，換算成稅額。
84785007
2024 04/16 08:08
老師，這樣的分錄，我覺得有個問題，我賬上無法體現員工欠公司這一筆錢45元，這樣很容易漏收。還有其他方法嗎？
郭老師
2024 04/16 08:15
借管理費用200/1.06-45
其他應收款45
進項200/1.06*6%
貸其他應付款200
84785007
2024 04/16 17:14
但進項稅額里面包含了45元稅金全部抵扣也可以嗎？實際管理費是200減45，進項稅額只得抵扣155的稅金吧？
郭老師
2024 04/16 17:17
是的對的，是這么做的
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